|
TEMA - A
ZDDPO-2 PRAKTIKUM -najpogostejši primeri in evidentiranje v davčnem obračunu
Maribor - Torek, 06.10.2009
Ljubljana - Četrtek, 08.10.2009
|
TEMA - B
TRANSFERNE CENE - da ne boste "plačali cene" zaradi napačnih transfernih cen
Maribor - Torek, 13.10.2009
Ljubljana - Četrtek, 15.10.2009 |
TEMA - C
DAVČNI ODTEGLJAJ pri DDPO na 101 NAČIN - praktični primeri z administriranjem
Maribor - Torek, 20.10.2009
Ljubljana - Četrtek, 22.10.2009
|
|
|
V A B I M O V A S N A T E M E L J I T O D A V Č N O I Z O B R A Ž E V A N J E |
|
Mali in Veliki DDPO MARATON (direktno iz prakse)
DO VRHUNSKE DAVČNE KONDICIJE!
Izkušeni, praktični predavateljici z obilico davčne kondicije bosta skupaj z vami pretekli DDPO MARATON.
Ob koncu tridnevnega izobraževanja
je zagotovljena primerna davčna kondicija,
dodatno poživilo za
ohranjanje dobre davčne kondicije pa predstavlja zagotovljen dostop
do e-knjige Priročnik TRANSFERNE CENE.
|
|
|
I Z B E R I T E M A R A T O N P O V A Š I M E R I |
mali DDPO MARATON
- slušatelj poljubno izbere od 1 do 2 ponujeni temi
- posamezne teme obiskuje prijavljeni slušatelj iz podjetja
- kotizacija se določi v soodvisnosti pogojev članstva v posameznem klubu prijavljene osebe
- kotizacija za posamezno temo je odvisna od števila izbranih tem; manjše število izbranih tem = višja cena za posamezno temo
|
veliki DDPO MARATON
- slušatelj izbere vse 3 teme
- posamezne teme lahko obiskujejo različni slušatelji iz istega podjetja
- kotizacija se določi v soodvisnosti najugodnejših pogojev članstva v posameznem klubu ene izmed prijavljenih oseb
- kotizacija za 1 temo je glede na vrsto članstva najnižja zaradi treh izbranih tem
- zagotovljen dostop do e-knjige Priročnik TRANSFERNE CENE do konca letošnjega leta (več o vsebini v nadaljevanju)
|
DDPO MARATON je namenjen vsem, ki želijo v treh dneh podrobno spoznati delovanje zapletenega davčnega sistema na
področju davka od dohodkov pravnih oseb (DDPO) in se izogniti negativnim presenečenjem ob morebitnem davčnem inšpekcijskem nadzoru. Podrobna analiza DDPO temelji na
prikazu samih praktičnih primerov, posebna enodnevna obravnava trafsrernih cen in davčnega odtegljaja pa je potrebna zradi možnosti različnih praktičnih variant in zapletenega davčnega administriranja. |
|
P R E D S T A V I T E V T E M M a l e g a i n V e l i k e g a D D P O M A R A T O N A |
TEMA A - ZDDPO-2 PRAKTIKUM - najpogostejši primeri in evidentiranje v davčnem obračunu
Maribor - Torek, 06.10.2009
Ljubljana - Četrtek, 08.10.2009
Vsebina:
• pridobitna in nepridobitna dejavnost (sorazmerno razdeljevanje
pri društvih);
• popravki računovodskih napak (prejem računa iz preteklih
let v tekočem letu, napake pri zalogah, obrestih);
• posojila oziroma obresti med povezanimi osebami (rezident
– rezident in rezident – nerezident, tanka kapitalizacija v
letu 2009, zamudne obresti);
• rezervacije (za dane garancije, za jubilejne nagrade in
odpravnine ob upokojitvi);
• prevrednotenje in odpis terjatev (kdaj, kako in pod kakšnimi
pogoji);
• prevrednotenje in odpis finančnih naložb (finančne
naložbe, izmerjene po PV preko poslovnega izida in za prodajo
razpoložljive finančne naložbe, stečaj posojilojemalca);
• izvzem prejetih dividend (izplačevalec slovenski rezident,
izplačevalec tuj rezident, ki je odtegnil davek na viru);
• izvzem dobičkov in nepriznavanje izgub pri odsvojitvi
lastniških deležev (pridobivanje ali odtujitev deležev po
delih, pogoj zaposlovanja);
• davčno nepriznani stroški in stroški reprezentance ter
reklame (darila lastnikom družbe, plačilo nočitev in prevoznih
stroškov poslovnim partnerjem, reklama ali reprezentanca
– kdaj je kaj);
• amortizacija (popravila in nadgradnja opreme, katere SV = 0);
• plače in druga izplačila v zvezi z zaposlitvijo - 13. plača,
višina regresa;
• olajšave za R&R (kasneje pridobljena in “pogojno”
pridobljena nepovratna sredstva);
• problematika kvot pri olajšavah za zaposlovanje invalidov;
• problematika olajšav za investiranje (prodaja in povratni
najem).
TEMA B - TRANSFERNE CENE - da ne boste "plačali cene" zaradi napačnih transfernih cen
Maribor - Torek, 13.10.2009
Ljubljana - Četrtek, 15.10.2009
Vsebina:
• posledice “napačnih” transfernih cen in kako se jim izogniti;
• ustrezna in pravočasna priprava dokumentacije za transferne
cene;
• vsebina dokumentacije (Master file / Country-specific file);
• uporaba metode TNMM – kdaj jo uporabimo in zakaj je najprimernejša;
• praktičen primer izvedbe finančne analize primerljivosti s
pomočjo podatkovne baze Amadeus;
• kako se ustrezno pripraviti na obisk davčnega inšpektorja?;
• davčni inšpekcijski nadzori na področju transfernih cen –
praktične izkušnje;
• posledice prilagajanja transfernih cen (kazni, povišanje
davčne osnove, prikrito izplačilo dobička, davčni odtegljaj);
• zakaj so transferne cene eno najpomembnejših davčnih
področij prihodnosti?
TEMA C - DAVČNI ODTEGLJAJ ("DO") pri DDPO na 101 NAČIN - praktični primeri z administriranjem
Maribor - Torek, 20.10.2009
Ljubljana - Četrtek, 22.10.2009
Vsebina:
• veljavni materialni predpisi povezani z DO in njihovim “izvajanjem”;
• opredelitev vsebine dohodkov, ki imajo vir v Sloveniji;
• kateri dohodki zapadejo pod DO skladno z določili 70. člena
ZDDPO-2, kdo je plačnik davka in kdaj;
• diagram možnih smeri poteka izvajanja DO;
• direktive EU v ZDDPO-2 (71. in 72. člen ZDDPO-2) – pogoji, pravice
in obveznosti plačnika davka;
• meddržavne konvencije/sporazumi o izogibanju dvojnega
obdavčevanja (KIDO) ter njihov vpliv na DO;
• uporaba KIDO pri DO (dividende, obresti, premoženjske pravice,
najem, … ) in tabelarni prikaz DO po KIDO, ki se uporabljajo v RS;
• praktični primeri DO - rezident SLO je plačnik/prejemnik navedenih
dohodkov:
- na področju dividend (izplačila dobička, prikrita izplačila
dobička);
- na področju obresti (obresti iz posojilnih pogodb, “cash
pooling”);
- na področju premoženjskih pravic (premoženjske pravice?, …);
- obrazci (KIDO, ODO-1, …?) – kdo, kdaj, kam in s katerimi prilogami;
- DO odtegnjen v tujini ter obračun DDPO (DO “za nazaj”?);
• kdaj govorimo o poslovanju PE v tujini?
|
B E S E D A O P R E D A V A T E L J I C A H |
Mira Roppa, spec.davč.svet., je samostojna davčna svetovalka.
Na področju davčnega svetovanja deluje že več kot
deset let. Ima zaključen specialistični podiplomski študij
davčnega svetovanja in javnih financ. Zraven osnovne
dejavnosti davčnega svetovanja predava na različnih eno in
večdnevnih seminarjih, konferencah ter v gospodarskih
družbah. Kot predavateljica je sodelovala na že več kot 100
seminarjih, konferencah, davčnih šolah… Njena predavanja
so povezana predvsem z davčno tematiko s področja davka
od dohodka pravnih oseb ter računovodstva. Aktivna je tudi
na področju objave strokovnih člankov v različnih revijah in
publikacijah.
Mag. Barbara Guzina je samostojna davčna svetovalka.
Specializirala se je na področju obdavčitve pravnih oseb, s
posebnim poudarkom na mednarodnem obdavčenju in transfernih
cenah. Mednarodne davčne izkušnje si je pridobivala
tudi na Nizozemskem in Portugalskem. Je avtorica številnih člankov ter 4 knjig s področja obdavčitve. Je redna predavateljica
na davčnih in poslovnih seminarjih, konferencah,
davčnih šolah in podobnih dogodkih. Vsakodnevno svetuje
velikim slovenskim in tujim podjetjem in pri izpolnjevanju njihovih
davčnih obveznosti in oblikovanju lokalnih in mednarodnih
davčnih strategij.
|
P R I P O R O Č I L O Z A O B I S K D D P O M A R A T O N A |
DDPO MARATON je namenjen vsem, ki želijo v treh dneh podrobno spoznati delovanje zapletenega davčnega sistema na
področju davka od dohodkov pravnih oseb (DDPO) in se izogniti negativnim presenečenjem ob morebitnem davčnem inšpekcijskem nadzoru. Podrobna analiza DDPO temelji na
prikazu samih praktičnih primerov, posebna enodnevna obravnava trasfernih cen in davčnega odtegljaja pa je potrebna zaradi možnosti različnih praktičnih variant in zapletenega davčnega administriranja.
|
Pravi davčni doping za vse, ki boste
pretekli Veliki DDPO MARATON!
Brezplačni dostop do e-knjige Priročnik TRANSFERNE CENE - knjiga obsega 255 strani in kopico praktičnih primerov!
Vsebina knjige je razdeljena v štiri osnovne sklope.
V prvem delu so predstavljene osnove transfernih cen s teoretičnega
vidika. Ta del bo zanimal zahtevnejše bralce, ki se želijo poglobiti tudi v nastanek in logiko transfernih cen.
Podobno je naravnan drugi del priročnika, le da je ta že bolj davčno obarvan. Tudi ta je namenjen bralcem, ki jih ne
zanima zgolj priprava dokumentacije, temveč problematika transfernih cen v luči davčne zakonodaje. Tretji del vsebuje
določbe slovenske davčne zakonodaje s področja transfernih cen, in sicer ZDDPO-2, ZDavP-2 ter Pravilnika o
primerljivih tržnih cenah. Vse določbe so pospremljene z izdatnimi komentarji, ki bodo bralcu pomagali pri razumevanju
predstavljene problematike. Četrti del pa je obarvan najbolj praktično, saj vsebuje konkretne napotke kako
pripraviti dokumentacijo, dodan pa je tudi primer že pripravljene dokumentacije za izmišljeno podjetje.
|
K R A J I N D A T U M I Z V E D B E D D P O M A R A T O N A |
MARIBOR
Hotel PIRAMIDA
(center mesta)
Ulica heroja Šlandra 10,
2000 MARIBOR
|
LJUBLJANA
Kongresna dvorana MERCURIUS
(zraven steklene stolpnice v BTC-ju)
Šmartinska cesta 152,
1000 LJUBLJANA
|
Tema A - ZDDPO-2 PRAKTIKUM - najpogostejši primeri in evidentiranje v davčnem obračunu |
Torek, 06.10.2009 (od 9:00 do 14:30) |
Četrtek, 08.10.2009 (od 9:00 do 14:30) |
|
Tema B - TRANSFERNE CENE - da ne boste "plačali cene" zaradi napačnih transfernih cen |
Torek, 13.10.2009 (od 9:00 do 14:30) |
Četrtek, 15.10.2009 (od 9:00 do 14:30) |
|
Tema C - DAVČNI ODTEGLJAJI ("DO") pri DDPO na 101 NAČIN - praktični primeri z administriranjem |
Torek, 20.10.2009 (od 9:00 do 14:30) |
Četrtek, 22.10.2009 (od 9:00 do 14:30) |
|
|
C E N I K D D P O M A R A T O N A |
Članstvo |
Skupna kotizacija glede števila izbranih tem v EUR |
|
1 tema |
2 temi |
3 teme |
DELUX Super klub davkoplačevalev |
140,00 |
270,00 |
380,00 |
SUPER klub davkoplačevalcev |
160,00 |
300,00 |
430,00 |
KLUB davkoplačevalcev |
180,00 |
340,00 |
490,00 |
Ostali |
230,00 |
440,00 |
600,00 |
|
V ceno je vštet 20% DDV, ustrezna pogostitev med odmori, obsežno strokovno gradivo za vsako posamezno izbrano temo in dostop do e-knjige Priročnik TRANSFERNE CENE do konca leta 2009 (za udeležence, ki se udeležijo vseh treh tem).
Primer številka 1 izračuna kotizacije:
- 1x izbrane 3 teme (Veliki DDPO MARATON), na vsako temo lahko pride drug slušatelj, eden izmed slušateljev je član DELUX Super kluba davkoplačevalcev = kotizacija 380,00 EUR (oziroma neto cena brez DDV 316,67 EUR).
Primer številka 2 izračuna kotizacije:
- izbrana 2x Mali DDPO MARATON (1x 2 temi, 1x 1 tema), slušatelj 2 tem je član SUPER kluba davkoplačevalcev, slušatelj 1 teme je član kluba davkoplačevalcev = 300,00 EUR + 180,00 EUR = skupna kotizacija 480,00 EUR (oziroma neto cena brez DDV 400,00 EUR).
|
P R I J A V E I N P L A Č I L A |
Število udeležencev DDPO MARATONA je omejeno. V primeru večjega števila udeležencev bodo imeli prednost udeleženci, ki se bodo prijavili na večje število izbranih tem.
Prosimo, da kotizacijo nakažete pred pričetkom DDPO MARATON-a na transakcijski račun družbe BILANS TRADE d.o.o. številka: 02280-0017249923 ter sklic: 1000 + davčna številka (družbe ali podjetnika posameznika).
Vašo prijavo in plačilo kotizacije pričakujemo najkasneje 1 teden pred izvedbo DDPOV MARATONA. Prijavo lahko izvedete tudi na spletnih straneh www.superdavki.com (samo člani DELUX in SUPER kluba davkoplačevalcev) in na spletnih straneh www.davkoplacevalci.com s pomočjo elektronske prijavnice.
Podrobnejši urnik seminarja lahko pridobite na spletni strani www.davkoplacevalci.com pod rubriko "SPODSEKAJMO NEZNANJE " – DDPO MARATON ali na spletni strani www.superdavki.com – SUPER PLUS/Izobraževanja/Urnik izobraževanj ali ga zahtevajte na telefonski številki (02) 23 111 19 ter vam ga pošljemo po telefaxu (ali po elektronski pošti: seminarji@bilans.si). |
|
Spoštovani!
Izkoristite članski popust za udeležence izobraževanj in postanite član kluba davkoplačevalcev in/ali (DELUX) Super kluba davkoplačevalcev.
Članstvo v klubu davkoplačevalcev na www.davkoplacevalci.com je brezplačno, medtem ko je za članstvo v (DELUX) Super klubu davkoplačevalcev na www.superdavki.com potrebno plačati minimalno letno članarino. V DELUX klubu ali SUPER klubu boste deležni še množice koristnih davčnih informacij iz sklopov – (davčna in sorodna) ZAKONODAJA, PRAKSA, STATISTIKA & INFO, SUPER PLUS (med drugim boste imeli vpogled v davčna mnenja DURS - MF, davčna mnenja strokovnjakov, ažurirane statistične podatke, potrebne za delo na davčno-računovodskem področju, čistopise davčne zakonodaje, mednarodnih sporazumov o izogibanju dvojnega obdavčevanja...).
|