Naslov teme: kako odpraviti previsoko oblikovane vnaprej vračunane prihodke
1170 18.03.2018 - 16:57h / Dohodnina / Avtor: 190 / 114 / 1
Lansko leto smo oblikovali vnaprej vračunane prihodke. Letos jih bo potrebno odpraviti, saj do posla ne bo prišlo in faktura ne bo izdana (ddv od prihodkov tudi ni bil obračunan). Če odpravimo prihodke na način -190/-760 si bomo s tem letos znižali davčno osnovo, hkrati pa se prihodki ne bodo ujemali z dejanskimi po DDV-O. Na področje obdavčitve ne želimo vplivati, zato bi AČR odpravili s knjižbo -190/-93..? Ali bo to prav? Če mi je kdo pripravljen pustiti kontakt za nasvet, bom to znala ceniti in nagraditi....
IO - 18.03.2018 - 17:53
Predhodno ste izkazovali prevelike prihodke, verjetno zaradi "izboljšanja " rezultata. Sedaj pa vam to narobe hodi, ker bi morali AČR odpraviti. Če gre za pomemben znesek potem boste verjetno morali popravek delati preko prenesenega poslovnega izida. S tem ne boste vplivali na davčno priznane prihodke tekočega obdobja. Vprašanje pa je ali ste v povezavi s temi prihodki imeli tudi nastale stroške oziroma druge odhodke? Bilanca mora izkazovati dejansko in pošteno stanje na dan sestavitve. Če bo bilanca korektna potem mora biti tudi davčni obračun korekten. V kolikor potrebujete še kakšno mnenje me lahko kontaktirate na info@reds.si
