avans - 06.10.2015 - 13:08

Da,  je to davčno sporno, ker niste za september izdali avansi račun in plačali DDV za september.

mary - 06.10.2015 - 14:13

če boste račun izdan 5.10.2015 vključili v davčno knjigo za september bi moralo biti tudi v redu.

mimogrede - 06.10.2015 - 15:37

mary je odgovorila pravilno

za predplačilo prejeto od davčnega zavezanca v septembru ni treba izdati avansnega računa, če je račun izdan do poteka roka za predložitev DDV-O obdobja, v katerem je bil avans prejet tj. v danem primeru je ta rok 30.10. - račun je bil izdan pred tem rokom (če pa je predplačilo prejeto od končnega potrošnika pa tako ali tako ni treba izdati računa - če kdo ne verjame naj malo "preigra" določbe 81. člena ZDDV-1)

če kdo ne verjame še na mimogrede določba v predpisu - PZDDV

144. člen

(Predplačila)

(1) Če davčni zavezanec še ni izdal računa za prejeto predplačilo, vendar je do roka za predložitev obračuna DDV za davčno obdobje, v katerem je prejel predplačilo, izdal račun za opravljeno dobavo blaga ali storitev, mu ni treba izdati računa za predplačilo.

nikakor pa se ne sme dolžnost izdaje računa za predplačilo enačiti z dolžnostjo obračuna DDV - ali je ni izdan račun za predplačilo ne igra vloge - DDV od prejetga predplačila se vedno obračuna v davčnem obdobju, v katerem je preplačilo prejeto

ker je

00 - 06.10.2015 - 17:17

mimogrede, hvala za (še en) pouk - te spremembe (do roka za predložitev obračuna)  nisem opazil  (pa najbrž nisem edini?). lp

tina - 07.10.2015 - 07:45

Igra vlogo pri kupcu !

Pa ste obračunmali DDV od preplačila na dan prejetega predplačila ? Ste upoštevali 5. odstavek 33. čl3na ZDDV-1 "Če je plačilo izvršeno preden je blago dobavljeno ali preden so storitve opravljene, nastane obveznost obračuna DDV na dan prejema plačila in od prejetega zneska plačila "

Če ste dobavo izvršili v oktobru, računa ne morete vključiti v septemberski obračun, MORATE pa obračunati DDV v septembru. Kaj pa pravi kupec oz. plačnik - je davčni zavezanec mesečni ali trimesečni ? Če je trimesečni, bo velik korak med dnem ko bi lahko koristil vstopni DDV, če bi vi izdali avansni račun in dejanskim koriščenjem odbitka. Pogovorite se s kupcem. Še vedno lahko to poravite, saj rok za oddajo sept. DDV-O še ni potekel