sila - 09.02.2012 - 10:05

Ste obračunali AM do datuma prodaje? Izdani račun/pogodba se knjiži 120/02, doknjižiti morate dokončnen obračun AM 43/03, izločitev nepremičnine 03/02 in v R7 gre razlika. Iz 951 v R7 prenese popravke le za to

nepremičnino. Kaj pa ostali stroški in prihodki, kaj pa morebitno pokrivanje starih davčnih izgub, ste v obrazec vpisali vse morebitne olajšave, ...

virineja - 09.02.2012 - 10:09

Saldo presežka iz prevrednotenja prenesete v prenesene dobičke iz preteklih let/konto 934 (upoštevate obveznost za odloženi davek). Presežek nato vključite v davčno bilanco. In ja, plačate davek od tudi od "presežka", saj ste ob prevrednotenju prikazali v bistvu "odložene prihodke", ki se niso vključili ne v IPI in ne v davčno bilanco.  

nina - 09.02.2012 - 10:14

Pozdravljeni,

Vse imam poknjiženo, upoštevam pretekle izgube iz DDPO. saldo na /951 je ogromen ker prodajamo nepremičnino po 5.letih po visokem prevrednotenju.

Lp

virineja - 09.02.2012 - 10:22

Ni  bistveno  to, da prodajate nepremičnino po visokem prevrednotenju, bistvo je to, da ste očitno dosegli primerno prodajno ceno. In če to primerjate s knjigovodsko vrednostjo sredstva brez prevrednotenja, boste dobili enak rezultat: dobiček pri prodaji sredstva.

sila - 09.02.2012 - 10:22

So res vsi stroški zajeti?!!? Prevozi, obračunani PN, AM, najemnine, štipendije,....

Priporočilo - obračun oddajte nazadnje in takoj tudi "plan obračuna za tekoče leto". Predvidevam, da je bila prodaja v letu 2011 enkraten izreden dogodek in bi bilo nesmiselno v letu 2012 plačevati visoke

akontacije davka.

silba - 09.02.2012 - 16:51

V kolikor ste pravilno \'počistili\' vse konte nabavne vrednosti in popravka vrednosti - torej tako izvirne vrednosti, kot tisti del, ki se nanaša na prevrednotenje, potem vas čakata še dve zadevi:

1. RAČUNOVODSKO: prenos presežka iz prevrednotenja na preneseni poslovni izid (951/934) - ta knjižba nima vpliva na poslovni izid
2. DAVČNO: pod zaporedno številko 11.5 povečati davčno osnovo za znesek presežka iz prevrednotenja iz prejšnje točke.

Za davčne namene ste morali tudi v preteklih letih davčno osnovo prilagajati za tisti del amortizacije, ki je bil obračunan v posameznem letu od prevrednotenega zneska. V kolikor to niste naredili so bili davčni obračuni napačni.