Naslov teme: kdaj v DDV-O
3738 18.07.2011 - 10:16h / DDV / Avtor: tan nat / 71 / 7
Podjetje je naročilo iz tujine (tretje države) blago po predračunu (predračun ni bil plačan). Blago je bilo prejeto, uvozno carinjeno na podlagi predloženega predračuna. DDV oziroma račun špediterja je bil plačan, blago je bilo prejeto, računa iz tujine pa še nismo prejeli. Ne vem kdaj naj poročam v obrazcu DDV-O račun špediterja-> Takrat ko smo ga od špediterja dejansko prejeli ali počakam, da dobimo še račun iz tujine ter ga poročamo skupaj v istem mesecu.
Sem v dilemi, ker če poročam račun špediterja v mesecu, ki smo ga prejeli, nimam povezave z prejetim računom iz tujine (sicer račun dobavitelja ne gre v DDV-O, ga pa nimam knjiženega trenutno v nobenih evidencah, ker še ni bil prejet).
Kako to počnete v praksi?
Hvala za bilokakšen odgovor.
lp
mr-1 - 18.07.2011 - 12:59
Uvoz evidentiramo po datumu prejema carinske deklaracije (verjetno vam jo je posredoval kar špediter). V "davčno evidenco" poknjižimo ECL.
Špediterjev račun pa (v davčne evidence) knjižimo po datumu prejema tega računa, in sicer samo tisti del, ki ni zajet v ECL (torej običajno le storitev špediterja).
tan nat - 18.07.2011 - 15:00
pri nas je nastal problem, ker je blago že dobavljeno, računa iz tujine pa še ni.
p.š. - 18.07.2011 - 16:24
Mislim, da o uvozu blaga lahko poročate v DDV-O na osnovi predračuna ( ki je bil tudi osnova za carinjenje ), ko prejmete račun pa samo stornirate knjižbe predračuna in jih nadomestite s podatki na računu ( vpliv na DDV bo tako ostal nevtralen).
lp
tan nat - 19.07.2011 - 08:25
Nekje sem zasledila, da obstaja možnost, da bi se interno poknjiži kot nefakturirano na dobavitelja. Kdo ve, kako se to poknjiži, na katere konte?
rokp - 20.07.2011 - 08:34
ja, na sk kto 22 odprete konto (jaz imam 2240) obveznosti za nezaračunano blago. Ko dobite račun, ga zaprete in knjižite na 2211
tan nat - 20.07.2011 - 09:46
Aha, razumem. Kaj pa protikonto? Razred 4?
emmi - 20.07.2011 - 12:27
če ste prejeli blago, je to zaloga, če opremo je osnovno sredstvo...