Naslov teme: Društvo, posebna št. za DDV
5294 10.08.2010 - 09:13h / DDV / Avtor: Maša / 48 / 2
Tujec nam bo opravil storitev iz 25.čl ZDDV v Sloveniji. Pridobili smo posebno št. za DDV. To pomeni, da
rekapitulacijskega poročila ne delamo, oddajati moramo DDV-O. Ali to delamo vsak mesec tudi če nimamo teh storitev, ali moramo zajeti tudi druge račune (prejete in izdane), saj si DDV ne odbivamo?
Prosim za vaše razmišljanje, ker so mi možgani blokirali. Vnaprej hvala za vaše odgovore in lep dan
Tad - 10.08.2010 - 09:29
Rekapitulacijsko poročilo ne predlagate, kot pravilno ugotavljate. DDV-O pa ste tako morali oddajati že pred to transakcijo ali ne? V DDV-O se vpisujejo skoraj vse dobave blaga in storitev (izjeme, ko je kraj opravljene storitve v tretji državi itd...), kljub temu, da si DDV ne odbijate.
DDV obračunate le od transakcij na podlagi 1/25 člena ZDDV-1, torej ste plačnik za DDV na podlagi 3. točke prvega odstavka 76. člena.
Tad - 10.08.2010 - 10:15
Se opravičujem, sem rekla eno neumnost. Pred opravljeno transakcijo morebiti niste bili potrebni oddajati DDV-O obrazca, ker ga niste bili dolžni izpolnjevati.
Če ste zaradi prejetih storitev na podlagi 1/25 člena ZDDV-1 obvezni k izpolnjevanju DDV-O obrazca in se štejete kot plačnik za DDV od teh storitev, morate predložiti DDV-O obrazec in vanj vpisati le podatke o teh transakcij. Torej v vašem primeru pridejo v upoštev le polja v DDV-O:
Polje 23a ali 24a, 32a ter 51.