Naslov teme: Prejeti avansni račun za gradbena dela-knjiženje
1790 22.02.2010 - 18:18h / Ostalo / Avtor: edora / 351 / 2
Pozdravljeni!
Prejela sem avansni račun za asfaltiranje poti, ki je del naše nepremičnine.
Na podlagi 76.a člena moram opraviti samoobdavčitev, čeprav samo plačali avans in asfaltiranje ni bilo opravljeno.
DDV-O obrazec mora imeti zapolnjene kolone 31-nabava blaga in storitev, 34-NV nepremičnine(saj povečuje vrednost nepremičnine), 41-DDV.
Kako pa v kjigovodstvu poknjižim ?
Ker si DDV lahko odbijam knjižim kot vse avansne račune doslej 160/295 in to je tudi vPR davčni kjigi.
Kaj pa DDV, ki sem ga izkazala v IR davčni knjigi, ki ga moram na podlagi 76.a člena obračunat?
Morda 260/195?
Kako moram poknjižiti?
edora - 23.02.2010 - 12:08
Se opravičujem. V DDV-O obrazec gre v naslednje kolone:
31a-se vpiše osnovo
34- se vpiše osnovo, ker se nanaša na nepremičnino
25-se vpiše DDV na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga ali storitve (obračunani DDV za plačilo)
41-se vpiše DDV, ki se ga odbija
Kako pa knjižim v knjigovodstvo tak račun? Znesek DDV-ja na konto 160/295 in 195/260?
Lepo prosim za kakšen nasvet.
edora - 24.02.2010 - 09:41
No pa sem le dobila informacijo. Napisala bom, ker mogoče se bo kdo našel s podobnim problemom.
Avansni račun za gradbeno storitev/blago se poknjiži tako, da v DDV-O obračunu je tako, kot sem napisala zgoraj ( v mojem primeru se je nanašalo na nepremičnino, zato tudi kolona 34, ker se tudi avanse v to vpisuje). V knjigovodstvo pa se knjiži samo DDV in sicer na konto 160/295.
Ko prejmemo račun po avansnemk računu, pa poknjižimo (npr. 1000,00je osnova 200,00 ddv)
1.000,00 (027/220) ZA MOJ PRIMER prejeti račun
200,00 160/260 samoobdavčitev
200,00 295/ in -160/ upoštevana samoobdavčitev po avansu
1.000,00 220/130 zapiranje avansa
Če je avans enak računu, pa se ne knjiži v nobeno knjigo DDV, če pa je več, pa gre samo razlike v iste kolone, kot pri knjiženju avanega računa.