1. Teoretična predstavitev vsebine obdavčitve pravnih oseb:
• rezidenti, nerezidenti, PE nerezidentov;
• oprostitve;
• opredelitev povezanih oseb – kdo so in na kaj je potrebno biti v takšnih primerih pozoren;
• davčna osnova – SRS (2006), prevrednotenja;
• prihodki, davčno nepriznani in delno priznani odhodki;
• osnove obdavčitve pri prenosu premoženja, zamenjavah kapitalskih deležev, združitvah in delitvah;
• davčne olajšave (dodatno z novostmi 2008);
• obdavčitev dohodkov z virom v Sloveniji – davčni odtegljaj.

2. Praktični primeri in pogoste napake v praksi:
• pridobitna in nepridobitna dejavnost;
• spremembe računovodskih usmeritev in popravki napak;
• povezane osebe – priznana obrestna mera in TC;
• prevrednotenja terjatev in njihov odpis;
• izvzem dividend in »kapitalskih dobičkov« ter izgub;
• amortizacija;
• tanka kapitalizacija;
• razne bonitete in ugodnosti (osebni avtomobili, rekreacija, pogostitve…);
• donacije kot davčno nepriznan odhodek in olajšava;
• davčni odtegljaj po nacionalni zakonodaji in uporaba sporazumov.

Predavateljica: Mira Roppa, spec.davč.svet., samostojna davčna svetovalka. Na področju davčnega svetovanja deluje že več kot deset let. V tem času je zaključila specialistični podiplomski študij davčnega svetovanja in javnih financ. Zraven osnovne dejavnosti davčnega svetovanja predava na različnih eno in večdnevnih seminarjih, konferencah, z izbranimi temami s področja davkov in računovodstva. Prav tako v različnih revijah objavlja članke z davčno tematiko. Je članica izvršnega odbora Društva davčnih svetovalcev Slovenije.

• predstavitev predpisov, ki urejajo davčni postopek, način njihove uporabe in pomen postopkovnih pravil za reševanje konkretnih davčnih primerov;
• struktura Zakona o davčnem postopku (ZDavP-2) in povezava z Zakonom o splošnem upravnem postopku (ZUP);
• temeljna načela v davčnem postopku;
• davčna tajnost, varovanje podatkov, informacije in dokumentacija, davčna obveznost in odmera davka v posebnih primerih;
• davčni postopek od uvedbe do izdaje odločbe;
• redna in izredna pravna sredstva;
• davčna izvršba;
• mednarodno sodelovanje v davčnih zadevah;
• postopek pobiranja posameznih davkov;
• najpogostejše napake, ki jih storijo davčni zavezanci v praksi (neustrezna likvidacija listin, nepredlaganje dokazil o trditvah davčnih zavezancev, neustrezna preverba poslovnih partnerjev, s katerimi poslujejo…);
• odprta vprašanja (nejasna meja med uporabo davčnih in drugih predpisov, predvsem obligacijskega zakonika, kdaj in kako odgovarja davčni zavezanec za ravnanje svojega poslovnega partnerja…).

Predavatelj: Franc Polič, univ.dipl.iur., se je zadnjih 12 let kot odvetnik ukvarjal z zastopanjem davčnih zavezancev v davčnih postopkih in pred sodiščem. Je avtor velikega števila prispevkov s področja davčnega postopka v različnih strokovnih publikacijah in uspešen predavatelj, z množico izvedenih seminarjev, predvsem na področju davčnega postopka in davčnega prava. Na bogatih izkušnjah iz prakse je zasnoval tudi knjigo Vodnik skozi davčni postopek.

1. Teoretična predstavitev vsebine obdavčitve fizičnih oseb:
• struktura Zakona o dohodnini (ZDoh-2) po posameznih odsekih in pripadajoči podzakonski akti;
• opredelitev rezidentstva in obseg davčnih obveznosti;
• splošna pravila pri obdavčitvi;
• vrste dohodkov: neobdavčeni, oproščeni, obdavčeni;
• način obračuna akontacij;
• letna davčna osnova, stopnje in olajšave;
• posebnosti obračuna davka pri dohodkih iz kapitala;
• odprava dvojnega obdavčenja;
• vpliv prehodnih določb zakona na obdavčitev.

2. Praktični primeri obračuna davka pri obdavčljivih dohodkih s predstavitvijo napak iz prakse:
• dohodki iz delovnega razmerja: plače, bonitete, povračila stroškov ter drugi dohodki zaposlenih;
• izplačila dohodkov na podlagi drugega pogodbenega razmerja: avtorski honorarji, sejnine, pogodbeno delo…;
• dohodki iz premoženja: oddajanje premoženja v najem in prenos premoženjske pravice;
• opredelitev, vrsta ter specifičnosti drugih obdavčljivih dohodkov;
• cedularna obdavčitev pri dohodkih iz kapitala: obresti, dividende, kapitalski dobički – davčna osnova, davčna stopnja, obračun dokončnega davka.

3. Odprta problematika obdavčitve fizičnih oseb:
• določitev rezidenstva pri uporabi sporazumov o izogibanju dvojne obdavčitve;
• obremenitev izplačil s prispevki za socialno varnost…

Predavateljica: Petra Mlakar, univ. dipl. ekon., samostojna davčna svetovalka. Na področju davčnega svetovanja v slovenskem prostoru deluje že deset let. V tem času je pridobila certifikat Davčnega inštituta pri Pravni fakulteti Maribor o pridobitvi strokovnega naziva davčni svetovalec. Poleg svetovanja pravnim in fizičnim osebam predava na različnih seminarjih, konferencah, davčnih šolah, simpozijih z davčno in finančno problematiko. Davčno problematiko razlaga in pojasnjuje tudi v številnih strokovnih člankih. Od februarja 2006 dalje je tudi predsednica Društva davčnih svetovalcev Slovenije.

• bistvene pravne podlage;
• opredelitev ključnih elementov obdavčitve dohodka iz dejavnosti (zavezanec, vir dohodka, predmet obdavčitve, načini in 6 osnovnih pravil ugotavljanja davčne osnove, elementi davčne osnove);
• načini plačevanja akontacije dohodnine od dohodka iz dejavnosti (3 osnovne metode – davčni obračun, davčni odtegljaj, odločba; kdo je zavezanec za davek in kdo plačnik davka);
• izračunavanje in plačevanje akontacije dohodnine;
• davčno priznani prihodki (prihodki po SRS in popravki na raven davčno priznanih – zmanjšanje za odpravo in porabo že obdavčenih rezervacij, izvzem prihodkov iz naslova predhodno nepriznanih odhodkov, TC…);
• davčno priznani odhodki (odhodki po SRS in popravki na raven davčno priznanih – TC, rezervacije, prevrednotenje poslovnih terjatev, stroški privatnega življenja zavezanca in drugih oseb, amortizacija, donacije…);
• olajšave (za investiranje, za raziskave in razvoj, za zaposlovanje…);
• (davčna) izguba;
• popravki napak in spremembe računovodskih usmeritev;
• uveljavljanje splošne olajšave in olajšave za vzdrževane družinske člane v davčnem obračunu;
• davčne »posledice« prenosov stvarnega premoženja med podjetjem in gospodinjstvom;
• davčni vidiki statusnega preoblikovanja samostojnega podjetnika v kapitalsko družbo;
• najpogostejše napake v praksi (rezervacije, pomanjkljiva poslovna dokumentacija, štipendiranje…);
• odprta in sporna vprašanja (izvzem obresti iz davčno priznanih prihodkov, izvzem prihodkov, ki izvirajo iz v preteklih davčnih obdobjih nepriznanih odhodkov privatnega življenja, uveljavljanje olajšave za vzdrževane družinske člane…).

Predavatelj: Matjaž Kodrič, univ.dipl.ekon., samostojni davčni svetovalec. Je avtor treh knjig s področja obdavčitve dohodka iz dejavnosti, od katerih je ena izšla v pisni, drugi dve pa v elektronski obliki, ter večjega števila člankov in prispevkov, objavljenih v strokovnih revijah in spletni podatkovni bazi www.superdavki.com. Kot predavatelj je v letih 2003 – 2008 sodeloval na več kot 30 izobraževanjih, predvsem s podroaja obdavčitve dohodka iz dejavnosti, dohodnine in računovodsko-davčnih vidikov uvedbe eura. Je član Društva davčnih svetovalcev Slovenije.

• predstavitev strukture zakona, podzakonskih predpisov in osnovnih pojmov s področja DDV (davčni zavezanec, identifikacija za namene DDV, opredelitev ozemelj, plačnik DDV, obrnjeno davčno breme, odbitni delež, davčna osnova…);
• opredelitev obdavčljivih transakcij (dobava blaga, pridobitev blaga znotraj Skupnosti, opravljanje storitev in uvoz blaga);
• določitev kraja dobave blaga in opravljanje storitev – osnovna pravila in posebnosti;
• nastanek obveznosti obračuna DDV glede na vrste transakcij;
• uveljavitev pravice do odbitka vstopnega DDV;
• osnove davčnega administriranja – vsebina izdanih računov, davčni obračun in rekapitulacijsko poročilo, popravki odbitka vstopnega DDV…;
• posebne ureditve – mali davčni zavezanci, potovalne agencije, preprodajalci in javna dražba…;
• najpogostejše napake v praksi (opredelitev kraja opravljanja storitve, dobava in montaža blaga v drugi državi članici, določitev nastanka obveznosti obračuna DDV in uveljavitev pravice do odbitka vstopnega DDV…);
• potencialna odprta problematika – 29. člen ZDDV-1 v povezavi z 29. členom PZDDV, (ne)namerni davčni vrtiljaki in identificiranost za namene DDV…

Predavatelj: mag. Damijan Špes, samostojni davčni svetovalec. Je avtor številnih člankov ter 7 knjig (v tiskani in elektronski obliki) z davčnega področja. Kot predavatelj je sodeloval na že več kot 150 seminarjih, konferencah, davčnih šolah… Izvajanje davčne zakonodaje kot praktik prikazuje predvsem na aktualnih davčnih primerih. Posebej ljubi tematiki sta mu davek na dodano vrednost in davčni postopek, obvladuje pa širšo davčno-računovodsko tematiko. Je član Društva davčnih svetovalcev Slovenije.