V A B I M O   V A S   N A   T E M E L J I T O   D A V Č N O   I Z O B R A Ž E V A N J E

Mali in Veliki DDPO MARATON (direktno iz prakse)

DO VRHUNSKE DAVČNE KONDICIJE!

Izkušeni, praktični predavateljici z obilico davčne kondicije bosta skupaj z vami pretekli DDPO MARATON.

I Z B E R I T E   M A R A T O N   P O   V A Š I   M E R I

P R E D S T A V I T E V   T E M   M a l e g a   i n   V e l i k e g a   D D P O   M A R A T O N A

TEMA A - ZDDPO-2 PRAKTIKUM - najpogostejši primeri in evidentiranje v davčnem obračunu

Maribor - Torek, 06.10.2009
Ljubljana - Četrtek, 08.10.2009



Vsebina:
• pridobitna in nepridobitna dejavnost (sorazmerno razdeljevanje pri društvih);
• popravki računovodskih napak (prejem računa iz preteklih let v tekočem letu, napake pri zalogah, obrestih);
• posojila oziroma obresti med povezanimi osebami (rezident – rezident in rezident – nerezident, tanka kapitalizacija v letu 2009, zamudne obresti);
• rezervacije (za dane garancije, za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi);
• prevrednotenje in odpis terjatev (kdaj, kako in pod kakšnimi pogoji);
• prevrednotenje in odpis finančnih naložb (finančne naložbe, izmerjene po PV preko poslovnega izida in za prodajo razpoložljive finančne naložbe, stečaj posojilojemalca);
• izvzem prejetih dividend (izplačevalec slovenski rezident, izplačevalec tuj rezident, ki je odtegnil davek na viru);
• izvzem dobičkov in nepriznavanje izgub pri odsvojitvi lastniških deležev (pridobivanje ali odtujitev deležev po delih, pogoj zaposlovanja);
• davčno nepriznani stroški in stroški reprezentance ter reklame (darila lastnikom družbe, plačilo nočitev in prevoznih stroškov poslovnim partnerjem, reklama ali reprezentanca – kdaj je kaj);
• amortizacija (popravila in nadgradnja opreme, katere SV = 0);
• plače in druga izplačila v zvezi z zaposlitvijo - 13. plača, višina regresa;
• olajšave za R&R (kasneje pridobljena in “pogojno” pridobljena nepovratna sredstva);
• problematika kvot pri olajšavah za zaposlovanje invalidov;
• problematika olajšav za investiranje (prodaja in povratni najem).

Maribor - Torek, 13.10.2009
Ljubljana - Četrtek, 15.10.2009



Vsebina:
• posledice “napačnih” transfernih cen in kako se jim izogniti;
• ustrezna in pravočasna priprava dokumentacije za transferne cene;
• vsebina dokumentacije (Master file / Country-specific file);
• uporaba metode TNMM – kdaj jo uporabimo in zakaj je najprimernejša;
• praktičen primer izvedbe finančne analize primerljivosti s pomočjo podatkovne baze Amadeus;
• kako se ustrezno pripraviti na obisk davčnega inšpektorja?;
• davčni inšpekcijski nadzori na področju transfernih cen – praktične izkušnje;
• posledice prilagajanja transfernih cen (kazni, povišanje davčne osnove, prikrito izplačilo dobička, davčni odtegljaj);
• zakaj so transferne cene eno najpomembnejših davčnih področij prihodnosti?

TEMA C - DAVČNI ODTEGLJAJ ("DO") pri DDPO na 101 NAČIN - praktični primeri z administriranjem

Maribor - Torek, 20.10.2009
Ljubljana - Četrtek, 22.10.2009



Vsebina:
• veljavni materialni predpisi povezani z DO in njihovim “izvajanjem”;
• opredelitev vsebine dohodkov, ki imajo vir v Sloveniji;
• kateri dohodki zapadejo pod DO skladno z določili 70. člena ZDDPO-2, kdo je plačnik davka in kdaj;
• diagram možnih smeri poteka izvajanja DO;
• direktive EU v ZDDPO-2 (71. in 72. člen ZDDPO-2) – pogoji, pravice in obveznosti plačnika davka;
• meddržavne konvencije/sporazumi o izogibanju dvojnega obdavčevanja (KIDO) ter njihov vpliv na DO;
• uporaba KIDO pri DO (dividende, obresti, premoženjske pravice, najem, … ) in tabelarni prikaz DO po KIDO, ki se uporabljajo v RS;
• praktični primeri DO - rezident SLO je plačnik/prejemnik navedenih dohodkov:
- na področju dividend (izplačila dobička, prikrita izplačila dobička);
- na področju obresti (obresti iz posojilnih pogodb, “cash pooling”);
- na področju premoženjskih pravic (premoženjske pravice?, …);
- obrazci (KIDO, ODO-1, …?) – kdo, kdaj, kam in s katerimi prilogami;
- DO odtegnjen v tujini ter obračun DDPO (DO “za nazaj”?);
• kdaj govorimo o poslovanju PE v tujini?

B E S E D A   O   P R E D A V A T E L J I C A H

Mira Roppa, spec.davč.svet., je samostojna davčna svetovalka.
Na področju davčnega svetovanja deluje že več kot deset let. Ima zaključen specialistični podiplomski študij davčnega svetovanja in javnih financ. Zraven osnovne dejavnosti davčnega svetovanja predava na različnih eno in večdnevnih seminarjih, konferencah ter v gospodarskih družbah. Kot predavateljica je sodelovala na že več kot 100 seminarjih, konferencah, davčnih šolah… Njena predavanja so povezana predvsem z davčno tematiko s področja davka od dohodka pravnih oseb ter računovodstva. Aktivna je tudi na področju objave strokovnih člankov v različnih revijah in publikacijah.

Mag. Barbara Guzina je samostojna davčna svetovalka.
Specializirala se je na področju obdavčitve pravnih oseb, s posebnim poudarkom na mednarodnem obdavčenju in transfernih cenah. Mednarodne davčne izkušnje si je pridobivala tudi na Nizozemskem in Portugalskem. Je avtorica številnih člankov ter 4 knjig s področja obdavčitve. Je redna predavateljica na davčnih in poslovnih seminarjih, konferencah, davčnih šolah in podobnih dogodkih. Vsakodnevno svetuje velikim slovenskim in tujim podjetjem in pri izpolnjevanju njihovih davčnih obveznosti in oblikovanju lokalnih in mednarodnih davčnih strategij.

P R I P O R O Č I L O   Z A   O B I S K   D D P O   M A R A T O N A

DDPO MARATON je namenjen vsem, ki želijo v treh dneh podrobno spoznati delovanje zapletenega davčnega sistema na področju davka od dohodkov pravnih oseb (DDPO) in se izogniti negativnim presenečenjem ob morebitnem davčnem inšpekcijskem nadzoru. Podrobna analiza DDPO temelji na prikazu samih praktičnih primerov, posebna enodnevna obravnava trasfernih cen in davčnega odtegljaja pa je potrebna zaradi možnosti različnih praktičnih variant in zapletenega davčnega administriranja.

Pravi davčni doping za vse, ki boste pretekli Veliki DDPO MARATON!
Brezplačni dostop do e-knjige Priročnik TRANSFERNE CENE - knjiga obsega 255 strani in kopico praktičnih primerov!

Vsebina knjige je razdeljena v štiri osnovne sklope.

V prvem delu so predstavljene osnove transfernih cen s teoretičnega vidika. Ta del bo zanimal zahtevnejše bralce, ki se želijo poglobiti tudi v nastanek in logiko transfernih cen. Podobno je naravnan drugi del priročnika, le da je ta že bolj davčno obarvan. Tudi ta je namenjen bralcem, ki jih ne zanima zgolj priprava dokumentacije, temveč problematika transfernih cen v luči davčne zakonodaje. Tretji del vsebuje določbe slovenske davčne zakonodaje s področja transfernih cen, in sicer ZDDPO-2, ZDavP-2 ter Pravilnika o primerljivih tržnih cenah. Vse določbe so pospremljene z izdatnimi komentarji, ki bodo bralcu pomagali pri razumevanju predstavljene problematike. Četrti del pa je obarvan najbolj praktično, saj vsebuje konkretne napotke kako pripraviti dokumentacijo, dodan pa je tudi primer že pripravljene dokumentacije za izmišljeno podjetje.

K R A J   I N   D A T U M   I Z V E D B E   D D P O   M A R A T O N A

C E N I K   D D P O   M A R A T O N A

• 1x izbrane 3 teme (Veliki DDPO MARATON), na vsako temo lahko pride drug slušatelj, eden izmed slušateljev je član DELUX Super kluba davkoplačevalcev = kotizacija 380,00 EUR (oziroma neto cena brez DDV 316,67 EUR).

• izbrana 2x Mali DDPO MARATON (1x 2 temi, 1x 1 tema), slušatelj 2 tem je član SUPER kluba davkoplačevalcev, slušatelj 1 teme je član kluba davkoplačevalcev = 300,00 EUR + 180,00 EUR = skupna kotizacija 480,00 EUR (oziroma neto cena brez DDV 400,00 EUR).
  
  

P R I J A V E   I N   P L A Č I L A

Število udeležencev DDPO MARATONA je omejeno. V primeru večjega števila udeležencev bodo imeli prednost udeleženci, ki se bodo prijavili na večje število izbranih tem.

Prosimo, da kotizacijo nakažete pred pričetkom DDPO MARATON-a na transakcijski račun družbe BILANS TRADE d.o.o. številka: 02280-0017249923 ter sklic: 1000 + davčna številka (družbe ali podjetnika posameznika).

Vašo prijavo in plačilo kotizacije pričakujemo najkasneje 1 teden pred izvedbo DDPOV MARATONA. Prijavo lahko izvedete tudi na spletnih straneh www.superdavki.com (samo člani DELUX in SUPER kluba davkoplačevalcev) in na spletnih straneh www.davkoplacevalci.com s pomočjo elektronske prijavnice.

Podrobnejši urnik seminarja lahko pridobite na spletni strani www.davkoplacevalci.com pod rubriko "SPODSEKAJMO NEZNANJE " – DDPO MARATON ali na spletni strani www.superdavki.com – SUPER PLUS/Izobraževanja/Urnik izobraževanj ali ga zahtevajte na telefonski številki (02) 23 111 19 ter vam ga pošljemo po telefaxu (ali po elektronski pošti: seminarji@bilans.si).

Spoštovani!

Izkoristite članski popust za udeležence izobraževanj in postanite član kluba davkoplačevalcev in/ali (DELUX) Super kluba davkoplačevalcev.

Članstvo v klubu davkoplačevalcev na www.davkoplacevalci.com je brezplačno, medtem ko je za članstvo v (DELUX) Super klubu davkoplačevalcev na www.superdavki.com potrebno plačati minimalno letno članarino. V DELUX klubu ali SUPER klubu boste deležni še množice koristnih davčnih informacij iz sklopov – (davčna in sorodna) ZAKONODAJA, PRAKSA, STATISTIKA & INFO, SUPER PLUS (med drugim boste imeli vpogled v davčna mnenja DURS - MF, davčna mnenja strokovnjakov, ažurirane statistične podatke, potrebne za delo na davčno-računovodskem področju, čistopise davčne zakonodaje, mednarodnih sporazumov o izogibanju dvojnega obdavčevanja...).