mala & velika davčna šola 2015

1. TEMA: SRS, ZDDPO-2 (Maribor - 06.10.2015; Ljubljana - 07.10.2015)

TESNA SOODVISNOST TER PREPLETANJE SRS IN ZDDPO-2

Predavateljica:
Mira Roppa, spec. davč. svet., davčna svetovalka

• ali lahko sestavimo obračun DDPO brez poznavanja SRS?;
• računovodski in davčni prihodki ter odhodki – ali je davčni obračun enak izkazu poslovnega izida (IPI)? Ali je vseeno, v katerem poslovnem letu so izkazani prihodki/odhodki in z njimi povezanimi odhodki/ prihodki?;
• knjigovodske listine kot verodostojne listine za davčni obračun DDPO – pavšali, opisi storitev na računih, potni nalogi, kilometrine;
• opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva – računovodsko merjenje in davčno priznavanje s poudarkom na nepremičninah;
• zaloge – merjenje in odpisovanje;
• material, storitve, amortizacija in delo kot davčno priznani odhodki;
• finančne naložbe – obravnavanje po SRS in ZDDPO-2;
• terjatve, njihovi popravki vrednosti in odhodki iz prevrednotenja;
• rezervacije, dotacije, subvencije, donacije – so sponzorstva enaka donacijam?;
• dobiček skozi SRS, ZDDPO-2 in ZGD-1 – kaj se lahko izplača? (dodatno tudi dohodninski vidik);
• se pri ZDDPO-2 s 01.01.2016 obetajo kakšne spremembe?;
• zanimiva sodna praksa v povezavi z DDPO.

2. TEMA: ZDR-1 (Maribor - 13.10.2015; Ljubljana - 15.10.2015)

SPREHOD PO PRAVICAH IZ DELOVNEGA RAZMERJA

Predavateljica:
Helena Polič Kosi, univ. dipl. prav., odvetnica

• delovno razmerje skozi splošne določbe delovno-pravne zakonodaje – kdaj ga skleniti?;
• pogodba o zaposlitvi – vsebina, vzorec (posebnosti individualne pogodbe, klavzula konkurenčne prepovedi);
• pogodba o zaposlitvi za različne priložnosti, aneksi, nova pogodba, posebne kategorije delavcev (starši, invalidi, starejši);
• plačilo za delo – je dovolj pogodba o zaposlitvi ali potrebujete tudi splošni akt?;
• obveznosti in pravice iz delovnega razmerja;
• kršitve v delovnem razmerju – s strani delojemalca / delodajalca (mobing);
• članstvo v sindikatu – prinaša ugodnosti?;
• odpoved pogodbe o zaposlitvi – vrste odpovedi, pripadajoče pravice (odpovedni rok, odpravnina, nadomestilo, odškodnina);
• kateri akti so obvezni za delodajalce?;
• ekonomsko odvisna oseba (s.p.) in delovno razmerje – je tveganje preveliko?;
• so pri delovnih razmerjih predvidene spremembe?;
• zanimiva sodna praksa v povezavi z delovnimi razmerji.

3. TEMA: ZDoh-2, PSV (Maribor - 20.10.2015; Ljubljana - 22.10.2015)

OBDAVČITEV DOHODKOV IZ DELOVNEGA RAZMERJA

Predavateljica:
Petra Mlakar, univ. dipl. ekon., davčna svetovalka

• plačilo za delo v okviru delovnega razmerja – 60% delavcu, kar 40% državi!;
• upoštevanje olajšav in davčnih stopenj pri izplačilu dohodka – dovoljene, prostovoljne ali predpisane?;
• obremenitev drugih dohodkov iz delovnega razmerja - regres (ZDR-1 in PSV), odpravnine, solidarnostne pomoči … (kdaj in koliko je neobdavčeno?);
• neobdavčena povračila stroškov iz delovnega razmerja – vpliv delovno-pravne zakonodaje in (ne)verodostojnih listin;
• (ne)obdavčeno nagrajevanje zaposlenih v naravi – ugodnosti, bonitete:
  • dodatno izobraževanje, »team building«, »odkup« pogodbe o izobraževanju;
  • zdravje na delovnem mestu – kdaj je skrb delodajalca obdavčljiva boniteta?;
  • službeno osebno motorno vozilo kot boniteta – da ali ne?;
  • drobne nagrade – popusti, brezplačna uporaba stvari, storitev …;
• delovno razmerje in drugi prejemki – kdaj lahko zaposleni dobi avtorski honorar (dohodnina, PSV, poročanje…);
• drugi dohodki, ki se štejejo za dohodke iz delovnega razmerja:
  • plačilo za opravljanje funkcije poslovodje in prokurista;
  • sejnina za članstvo v nadzornem svetu kot dohodek iz delovnega razmerja ali dohodek iz drugega pogodbenega razmerja?;
  • davčna opredelitev povračil stroškov poslovodij, prokuristov, članov nadzornih svetov …;
• ekonomsko odvisna oseba (s.p.) in dohodek iz delovnega razmerja – je tveganje preveliko?;
• se pri obdavčitvi dohodkov iz delovnega razmerja s 1. 1. 2016 obetajo kakšne spremembe?;
• zanimiva sodna praksa v povezavi z dohodki iz delovnega razmerja – ali sodna praksa spreminja davčno prakso?

4. TEMA: ZDavPR, ZDavP-2 (Maribor - 04.11.2015; Ljubljana - 03.11.2015)

GOTOVINSKO POSLOVANJE PO NOVEM

Predavatelj:
Matjaž Kodrič, univ. dipl. ekon., davčni svetovalec

• denar, gotovina in gotovinsko poslovanje:
  • opredelitev pojmov – denar, gotovina, knjižni denar, plačilno sredstvo, denarna sredstva …;
  • osnovni primeri evidentiranja gotovinskega poslovanja;
• Gotovinsko poslovanju po Zakonu o davčnem potrjevanju računov – davčne blagajne / ZDavPR:
  • od kdaj naprej? – začetek veljave in uporabe zakona, prehodno obdobje uvedbe potrjevanja računov;
  • kaj? – vsebina zakona;
  • kdo? – zavezanci za potrjevanje in izjeme od potrjevanja;
  • kako? – obveznosti zavezanca, vsebina računa, postopek potrjevanja računa, sporočanje podatkov o poslovnem prostoru, kupčeva obveznost zadržanja izdanega računa;
  • posebnosti – izdajanje računov v primeru nedelovanja elektronske naprave ali nezmožnosti vzpostavitve elektronske naprave;
  • kazenske določbe – globe za davčni prekršek;
• Gotovinsko poslovanje po Zakonu o davčnem postopku - ZDavP-2:
  • obveznost dokumentiranja;
  • obveznost nakazovanja plačil in prejemkov na transakcijske račune;
  • elektronsko obdelovanje podatkov;
  • izdaja računov brez uporabe računalniškega programa oziroma elektronske naprave pri gotovinskem poslovanju – vezana knjiga računov (VKR);
  • kazenske določbe – globe za davčni prekršek.

5. TEMA: ZDavP-2, ZUP (Maribor - 09.11.2015; Ljubljana - 12.11.2015)

DAVČNI POSTOPEK – DANES IN V LETU 2016

Predavatelj:
dr. Aleš Kobal, docent

• ne spreglejte:
  • ugotavljanja davčne obveznosti v davčnem postopku – različni tipi davčnih postopkov in različna pravila ter načela;
  • pravic in obveznosti zavezanca za davek in finančnega organa v davčnem postopku (pred, med in po);
  • pravic, ki so zavezancem za davek priznane po pravilih ZUP;
  • aktivnega sodelovanja zavezanca v ugotavljanju dejanskega stanja – dokaznem postopku;
  • postopka z rednimi in izrednimi pravnimi sredstvi zavezanca za davek;
• spremembe ZDavP-2 v letu 2016:
  • primerjava posameznih določb obstoječega ZDavP-2 in določb, ki se spreminjajo;
  • novi načini in možnosti izpolnitve davčne obveznosti;
  • nova pravila »prisilnega« poplačila davčnega dolga in pravila poplačila davčne obveznosti v okviru postopkov zaradi insolventnosti (uskladitev z ZIZ in ZFPPIPP);
  • ukrepi za (mednarodno) preprečevanje davčnih utaj – nove možnosti FURS pri odkrivanju in sankcioniranju izogibanja plačevanja davkov;
  • avtomatična izmenjava podatkov v 2015 (dohodki iz zaposlitve, nepremičnine) in 2016 (finančne institucije);
  • poenostavitve za davčne zavezance (en TRR za s.p.- je, enotnejši roki za vložitev napovedi za različne dohodke …).

MALA DAVČNA ŠOLA

• slušatelj poljubno izbere 1, 2 ali 3 ponujene teme
• posamezne teme obiskuje prijavljeni slušatelj iz podjetja
• kotizacija se določi v odvisnosti najugodnejših pogojev članstva v posameznem klubu prijavljene osebe
• kotizacija za posamezno temo je odvisna od števila izbranih tem; manjše število izbranih tem = višja kotizacija za posamezno temo

VELIKA DAVČNA ŠOLA

• slušatelj poljubno izbere 4, 5 ali 6 ponujenih tem
• posamezne teme lahko obiskujejo različni slušatelji iz istega podjetja
• kotizacija se določi v odvisnosti najugodnejših pogojev članstva v posameznem klubu ene prijavljene osebe
• kotizacija za posamezno temo je odvisna od števila izbranih tem; večje število izbranih tem = nižja cena za posamezno temo

MARIBOR
Hotel CITY Maribor
(Dvorana pritličje)
Ulica Kneza Koclja 22, 2000 Maribor
(center mesta)
Torek, 6. 10. 2015 – 1. tema (SRS, ZDDPO-2)
Torek, 13. 10. 2015 – 2. tema (ZDR-1)
Torek, 20. 10. 2015 – 3. tema (ZDoh-2, PSV)
Sreda, 4. 11. 2015 – 4. tema (ZDavPR, ZDavP-2)
Ponedeljek, 9. 11. 2015 – 5. tema (ZDavP-2, ZUP)
Torek, 17. 11. 2015 – 6. tema (ZDDV-1)

Izvajanje vsake izmed tem traja
od 9.00 do (predvidoma) 15.00 ure

LJUBLJANA
Austria Trend Hotel Ljubljana
(Dvorana Janus)
Dunajska cesta 154, 1000 Ljubljana
(LJ-Bežigrad; zraven WTC-ja)
Sreda, 7. 10. 2015 – 1. tema (SRS-ZDDPO-2)
Četrtek, 15. 10. 2015 – 2. tema (ZDR-1)
Četrtek, 22. 10. 2015 – 3. tema (ZDoh-2, PSV)
Torek, 3. 11. 2015 – 4. tema (ZDavPR, ZDavP-2)
Četrtek, 12. 11. 2015 – 5. tema (ZDavP-2, ZUP)
Četrtek, 19. 11. 2015 – 6. tema (ZDDV-1)

Izvajanje vsake izmed tem traja
od 9.00 do (predvidoma) 15.00 ure