Naslov teme: Vprašanje
3925 21.12.2023 - 11:39h / DDPO / Avtor: Zapleteno / 377 / 1
S.p. je prejel od partnerja XY predpačilo ( avans) v znesku 2.000 EUR v letu 2021, ko je obračunaval davčno osnovo po dejanskih odhodkih in še ni bil v sistemu DDV. Takrat je bilo predpalčilo knjiženo na kontu 23, ni vil izdan avansni račun ker ni bilo potrebe.
V letu 2022 se ni dogajalo nič s partnerjem XY.
V letu 2023, ko je s.p. postal DDV zavezanec in obračunava davčno osnovo po normiranih odhodkih je opravil storitev partnerju XY (ne vemo če normiranstvo kaj vpliva na to).
Storitev v letu 2023 znaša 3.500 EUR brez DDV.( 4.270 z DDV)
Jasno nam je, da mora zaračunati DDV, ne vemo pa kako vklopiti prejeti avans.
Ali od skupnega zneska odštejemo 2.000 EUR , partner XY pa plača 2.270 EUR razlike in to je to.
Prosimo za vaša mnenja. ali pravilno razmišljamo.
V letu 2022 se ni dogajalo nič s partnerjem XY.
V letu 2023, ko je s.p. postal DDV zavezanec in obračunava davčno osnovo po normiranih odhodkih je opravil storitev partnerju XY (ne vemo če normiranstvo kaj vpliva na to).
Storitev v letu 2023 znaša 3.500 EUR brez DDV.( 4.270 z DDV)
Jasno nam je, da mora zaračunati DDV, ne vemo pa kako vklopiti prejeti avans.
Ali od skupnega zneska odštejemo 2.000 EUR , partner XY pa plača 2.270 EUR razlike in to je to.
Prosimo za vaša mnenja. ali pravilno razmišljamo.
Simbi - 21.12.2023 - 18:27
od skupnega zneska odštejemo 2.000 EUR , partner XY pa plača 2.270 EUR razlike in to je to
Jaz bi naredila tako, kot ste napisali. Prejet avans izven sistema DDV ne vpliva na na prihodke leta 2023, niti ne znižuje osnove za obračun DDV
