Naslov teme: prevoz blaga iz EU, kam v DDVO
4428 01.10.2020 - 10:47h / DDV / Avtor: Ani - ca / 140 / 6
Pridobili smo blago iz EU za cca 35 000 e. Po različnih DDV stopnjah ( torej 9.5. in 22 %). Na tem istem računu je tudi postavka v višini 700 e prevoz. Ali ta znesek prevoza delim oz povečam postavko blago in sicer delno med blago po 9,5 % in delno po 22 %. , Ali je to ločena postavka , po 22 % ingre v DDVO Pod 25, 41, in 31a ? prevoz je organiziral tujec. oboji smo DDV zavezanci.
Namreč večkrat nam v drugih poslih , dobavitelji prav tako na istem računu kokt blago prikažejo "fiksne stroške " : priprave blaga, manipuliranja , zavarovanja, ipd ... kjer pa gre za manjše zneske in v tem primeru postopamo tako, da povečamo nabavno vrednost blaga in damo vse pod zaporedne bodisi 21 oz 41 bodisi pod 22 oz 42 , oz sorazmerno delimo, če gre za mešano blago po različnih dddv stopnjah ter pod 31 ..
Sta kaka dva taka primera v omenjeni spletni knjigi , Trenutno ne najdem , ker sem očitno prehitra oz v časovni frki....
Uredništvo - 01.10.2020 - 11:01
Ani-ca, nas veseli, da prebirate knjigo DDVpoznavalec in da iščete odgovore v tej knjigi. Vendar, vseh primerov iz prakse ne gre zapisati.
Če imate dostop do "popolne davčne rešitve" (www.SuperDavki.com), potem si preberite naslednji E-Super časnik:
http://www.superdavki.com/article/18138/ref_cat/333
V kolikor imate DELUX članstvo, imate dostop tudi do naslednjega članka:
http://www.doberracunovodja.si/article/2372/ref_cat/344
PS: v kolikor prevoz ni všet v ceno blaga, ga obravnavajte kot ločeno transakcijo in jo tako tudi vpišite v obrazec DDV (kot prejeta storitev iz druge države članice) - polje 32a, itd.
Ani - ca - 02.10.2020 - 11:00
UREDNIŠTVO, vas lahko vseeno še nekaj vprašam / prosim za vaš vidik, komentar, odgovor, . glede na prvi predlagani link iz vaše strani, v vezi moje dilema ( veza incoterms ) .
Prednodni osnovni primer , nabava "mešanega blaga iz EU, torej nekaj po 9.5 in nekaj po 22 %, EN račun IN POSEBEJ oz ločeno izkazana postvka : vrednost prevoza TER paitriteta na računu: CIP , CIF, ali CPT
se "LAHKO" , "MORA" v tem primeru strošek prevoza deliti sorazmerno na nižji in višji DDV, ali se mora ves strošek prevoza upoštevati pod 22 % in ločeno prikazati v DDVO.
V dilemi sem , ker če je po incoterm kavzulah, v skupini C , prevoz že vključen v vrednost blaga ( čeprav je ločeno prikazan na računu ) in ga potem mi sorazmerno delimo v obe DDV stoopnji in potem posledično ta prevoz ni ločeno prikazan v DDV o-JU, ampak kot povišana vrednost osnov za nabavo blaga. JE to zelo narobe. Namreč nekaj imam takih primerov, sicer ne visokih vrednosti, a .... HVALA v naprej ,za morebitni namig, pomoč . lep vikend želim
računovodka - 02.10.2020 - 15:00
če je prevoz posebej izkazan, potem prevoz ni vključen v ceno blaga. Torej, v vašem primeru bi morali narediti vpis posebej za prevoz blaga in ne sorazmerno.
Če je prevoz vključen v ceno blaga, potem tudi ni posebej izkazan.
Ani - ca - 01.10.2020 - 12:30
super .hvala . imam dostop do obojega ... , tudi vse že prebrala ....
me pa vseeno skrbi , kako velika napaka je , če smo ( do sedaj ) v določenih primerih , manjše vrednosti med 25 eur in cca 150e) , za storitev, kar sem jo omenila zgoraj : torej fiksne manipulativne, zavarovanja ipd. stroške , pripisala kar blagu , in s stem napačno zavedla v DDVO , ker sem povečala vrednost blaga, čeprav je bila omenjena postavka zavedena na računu ločeno, bila pa je na istem računu, nam pa povečuje nabavno vrednost blaga.
manuela - 01.10.2020 - 15:00
utajili niste nič, saj ste tudi plačali ddv, razen, če bi pripisali te storitve k blagu z nižjo stopnjo ddv. potem pa ste plačali premalo ddv
Ani - ca - 02.10.2020 - 08:24
ja se zdaj toložim z prvim delom vašega odg. .... drugače pa : kot sem omenila zgoraj , sem v posmeznih poslkih dedlila oz dala tudi na nižjo stopnjo. ( v + / - ). Je vaše mnenje da delam popravke za nazaj , v tekočem obračunu , za koliko časa za nazaj in ali je oz bi bila potrebla obrazložiitev na furs , če bi to naredila v tekom obračunu za recimo tekoče in preteklo leto.. Pa obresti ?!.tnx
