Naslov teme: verižni posel in plačilo davka
138 13.01.2020 - 16:06h / DDV / Avtor: vejica / 146 / 1
SI - DE1 -DE2
Blago pošlje SI (cena fco Slovenija) do DE2 (cena fco Slovenija). Prevoz iz Slovenije v Nemčijo je opravil DE2.
Torej - prevoz se pripiše drugi transakciji:
SI - DE1 obdavčena dobava
DE1 - DE2 oproščena dobava ????
Ni logično, da je dobava znotraj ene države oproščena.
Kupec DE1 se tudi ne strinja z našim računom, ker vsebuje slovenski davek.
Prosim za vaše mnenje!
Uredništvo - 14.01.2020 - 07:55
Vi ste opravili transakcijo na ozemlju Slovenije, SI je plačnik DDV na ozemlju Slovenije, saj je opravil dobavo blaga brez prevoza (prevoz se namreč pripiše drugi transakciji). DE-1 je opravil dobavo blaga znotraj Unije, oproščeno plačila DDV v Sloveniji ter DE-2 obdavčeno pridobitev znotraj Unije.
Le ena dobava blaga v verižnem poslu je lahko oproščena plačila DDV.
V kolikor bi SI ali DE-1 odpeljal blago iz Slovenije v Nemčijo, bi seveda ta transakcija bila oproščena plačila DDV v Sloveniji, druga transakcija DE-1 - DE-2 pa bi bila dobava blaga (brez prevoza) na ozemlju Nemčije, obdavčena na ozemlju Nemčije.
Mogoče v pomoč naslednji E-Super časnik:
http://www.superdavki.com/article/18015/ref_cat/333
http://www.superdavki.com/article/18087/ref_cat/333
Če še niste članica "popolne davčne rešitve", je v januarju pravi čas:
http://www.superdavki.com/account/register/subscribe
