Naslov teme: Osnovna sredstva
265 17.01.2018 - 17:01h / Ostalo / Avtor: Valerija / 100 / 2
Zanima me, kako se knjiži lastno delo, s katerim povečaš nabavno vrednost osnovnega sredstva? zaši zaposleni so namreč v lastni režiji sestavili oz. naredili OS. nabavo materiala smo knjižili na 047.
nekje sem brala, da si moraš narediti fakturo, ki jo knjižiš na 120/790 - ddvja ni.
potem pa to fakturo knjižiš kot vhodno fakturo na 047/220. narediš kompenzacijo in salde zapreš. je res tako?
nujno rabim odgovor,
hvala, hvala.
AJIVA - 18.01.2018 - 08:26
najbolj enostavno in tudi pravilno fakturirajte sami sebi
IO - 18.01.2018 - 08:56
Vsebinsko gre za usredstvenje lastnih proizvodov in storitev. Knjiženje bi moralo biti skladno z vsebino poslovnega dogodka. Samo fakturiranje samemu sebi nima logične vsebine in tudi ne pojasnjuje ustrezno poslovnega dogodka. Če se usredstvene storitve (stroški dela) in material (material ali blago), ne prenesejo preko kontov prenosa v zaloge usredstvenih lastnih učinkov in storitev, potem izkaz poslovnega izida ne more pravilno in ustrezno izkazati prihodkov in odhodkov, ki so pri tem nastali. Kontiranje usredstvenih proizvodov in storitev se morda zdi komplicirano vendar ima svojo logiko, ki se pokaže najkasnjeje pri bilanciranju.
.jpg)
