Naslov teme: PREPLAČILO IZ EU
4535 15.12.2016 - 13:24h / DDV / Avtor: PUPA / 117 / 4
Od kupca iz EU smo prejeli predplačilo-30% vrednosti blaga, ki ga bomo odpremili marca 2017.
Za to vrednost smo mu izdali avansni račun( oproščeno DDV). Se ta račun poroča v rekapitulacijskem poročilu in obrazcu DDV ali
šele v mesecu marcu ko bo dobava. Zadostuje samo knjižba v glavni knjigi na konto 2300?
Uredništvo - 16.12.2016 - 07:44
Informativno - ne gre za oprostitev DDV kot ste se nerodno izrazili.
Če davčni zavezanec prejme plačilo, preden opravi dobavo blaga v drugo državo članico pod pogoji iz 46. člena ZDDV-1, ne nastane obveznost obračuna DDV, prav tako ni poročanja v RP-O za prejeto predplačilo. Slednje se opravi, ko bo nastal obdavčljivi dogodek (dobava blaga), prav tako tudi poročanje v DDV-O.
PS:
? - 16.12.2016 - 08:47
Za to vrednost smo mu izdali avansni račun. ??
In kaj bo kupec z njim?
PUPA - 16.12.2016 - 14:50
Preverila na Furs in dobila odgovor, da se poroča tako v rekapitulacijskem poročilu kot v obrazcu DDV v
letošnjem letu, kljub temu, da bo nastal obdavčljivi dogodek v letu 2017.
Uredništvo - 19.12.2016 - 13:13
Jah, tako je, raje upoštevate ustno navodilo od referenta, kot pa zakonske določbe - glejte tudi posebnosti in opozorila k Navodilom k izpolnjevanju DDV-O obrazca, polje 12:
"Ne vpisuje se vrednost prejetih predplačil za dobave blaga davčnim zavezancem v druge članice."
Pa še naše opozorilo - raje kot ustno rešitev FURS referenta uporabljajte popolno davčno rešitev na SuperDavki.com:
http://www.superdavki.com/account/register/subscribe
Imamo tudi brezplačne predstavitve, tako da vljudno vabljeni, da spoznate nas in spletno podatkovno bazo SuperDavki.com:
