BREDA - 16.06.2016 - 10:36

Zakaj pa nebi uporabila kto 812? Sicer pa obveznosti med letom še ni, so le akontacije na kto 162.

Paula - 16.06.2016 - 12:03

Konto 812 ni namenjen s.p.-jem! Jaz pa vseeno mislim, da je tudi medletna akontacija obveznost, ker če je ne plačaš, boš dobil izvršbo. In pri družbah od nekdaj knjižimo akontacije na 810/264.

Matjaž K - 16.06.2016 - 12:05

osebno tako pri FOD kot PO uporabljam naslednjo rešitev:

-> obroki (mesečni, trimesečni)

B 81 X,xx

D 26  X,xx

obrok vedno knjižim pod obračunski mesec v katerem obrok zapade (= zadnji dan meseca oz. trimesečja)

-> doplačilo po obračunu (DO-DDD, DO-DDPO)

B 81 D,dd

D 26 D,dd

oz.

-> vračilo po obračunu

B 81 (-) V,vv

B 16      V,vv

v naslednjem letu pa preknjižba iz 16 na 26

B 16      V,vv

B 26 (-) V,vv

Taka rešitev knjiženja omogoča lažjo primerjavo konto kartice poslovnih knjig s FURS eKartico in sestavljanje ter kontrolo davčnega obračuna (npr. za akontacije, ki se odštejejo od obračunanega davka, pogledam promet v B 81; ko sestavim obračun in poknjižim doplačilo / vračilo se mora promet v B 81 "poklapati" z obračunanim davkom).

Matjaž K - 16.06.2016 - 12:06

...

-> vračilo po obračunu

B 81 (-) V,vv

B 16      V,vv

v naslednjem letu pa preknjižba iz 16 na 26

B D 16      V,vv

B D 26 (-) V,vv

...

Paula - 16.06.2016 - 12:52

Matjaž, se popolnoma strinjam s tabo! Tudi jaz sem tako knjižila, samo jezi me, ker so brisali iz kontnega načrta konto 811 in v skupini 81 ni več predvidenega konta za s.p.-je. Res bi rada vedela, kaj so razmišljali!? Nelogična mi je tudi ponazoritev knjiženja v knjižici od Zveze, kjer imajo predvideno knjižbo akontacije na 919/263, vendar nato konec leta ni logično, ko se knjiži na letnem nivoju. Razen če gre na konto 935 bruto dohodek in ne neto!?

Matjaž K - 16.06.2016 - 15:02

"Matjaž, se popolnoma strinjam s tabo! "

Lepo in dobro je slišati, da se najdejo somišljeniki - pardon: somišljenice.

Kar pa zadeva črtanje 811:

prvič: trimestni konti (=priporočen kontni načrt) so priporočilo, niso obvezni => če vam kaj trimestnega manjka, si ta "kaj" lahko sami določite

drugič: glede na kontni okvir (=dvomestni konti) "komot" lahko nadaljujete s knjižbami v 81

navajam (kontni okvir):

"81 – Razporeditev dobička in celotnega presežka prihodkov
V tej skupini se izkazujeta razporeditev dobička oziroma celotnega presežka prihodkov za davek od dohodka, za druge davke, ki niso izkazani v drugih postavkah, za prihodke (odhodke) iz naslova odlože-nega davka in za čisti dobiček poslovnega leta oziroma čisti presežek prihodkov."

"valda" da je tudi dohodnina iz dejavnosti davek od dohodka.

tretjič: če smo pravniško "picajzlasti" tudi kontni okvir (=dvomestni konti) za s.p.-je ni ! obvezen.x

navajam (ZGD-1 54. člen):

(3) Poslovne knjige morajo biti vodene po sistemu dvostavnega knjigovodstva, če zakon ne določa drugače. Vse družbe (moja op.: ne ! piše "družbe in podjetniki") morajo pri vodenju poslovnih knjig upoštevati kontni okvir za glavno knjigo, ki ga sprejme Slovenski inštitut za revizijo v soglasju z ministroma, pristojnima za gospodarstvo in finance.

lp

Paula - 17.06.2016 - 09:51

Ja, tudi s tem se moram strinjat in sem tudi pričakovala takšen odgovor. ;) Vseeno pa bi rada vedela, kakšen razlog so imeli na Inštitutu, da so šli črtat konto 811 in nam povzročat nepotrebne dileme in probleme!? Kaj obstaja kje kakšno pojasnilo glede spremenjenih oz. črtanih kontov? Hvala za mnenja in lp!

s.p - 16.06.2016 - 12:53

Kaj pa plačila jaz sem knjižila le na 162/110, mi je vedno konec leta problem kako knjižiti akontacijo za december ker je plačilo v januarju in ta knjižba ni ustrezna

Paula - 16.06.2016 - 12:58

Ja, v tem primeru bi se januarska akontacija knjižila ali na 162 ali na 263 - odvisno od letnega davčnega obračuna (doplačilo ali vračilo akontacij).

s.p - 16.06.2016 - 14:02

Ne januarska temveč decembersko akontacijo mislim, ki se plača 10.januarja, kako to poknjižite?

Paula - 16.06.2016 - 14:46

ja, saj jaz sem tudi mislila decembrsko, ki se plača januarja.

s.p - 16.06.2016 - 15:52

kam pa knjižite na protikonto 919

Simbi - 17.06.2016 - 16:47

Mislim, da se nekateri preveč obremenjujete s številkami kontov.

Pri nas ob spremembi kontnega načrta sploh ne preknjižujemo več stanj na nove konte, saj bodo čez nekaj časa spet v uporabi "stare številke". Izpred nekaj let se spomnim enega konta, ko smo s spremembo kontnega plana preknjiževali na drugega (v isti skupini kontov) in v kratkem, leto ali dve kasneje, spet nazaj na istega. Kufri gor, kufri dol. Nič več!

Pomembno je, da iz stanj kontov na dan bilanciranja pravilno "popredalčkate" postavke v IPI in BS. 

Plačana akontacija med letom je do obračunskega datuma (praviloma 31.12.) zame še vedno terjatev do države v R-1, šele po obračunu ugotovljena obveznost mi nekako po logiki sodi v R-8 in potem naprej v R-2. Glede na vsebino R-8 medletna akontacija pred obračunskim datumom v osmico po mojem mnenju ne spada. Govorim o tistih zavezancih, ki akontacije plačujejo redno. Pri drugih lumpih, ki je ne plačujejo redno, imamo tudi pri nas neplačane akontacije izkazane na obveznostih. Pri takšnih smo vzpostavili prehodne konte obveznosti "zapadle dajatve", saj nam je tako lažje potem knjižiti izvršbe.

Sicer pa nisem strokovnjak, da bi komu solila pamet. Nastavite si konte in knjižite tako, da vam sestavljanje izkazov ne bo predstavljalo problema.

Lep vikend vsem!

Matjaž K - 19.06.2016 - 10:27

"Pomembno je, da iz stanj kontov na dan bilanciranja pravilno "popredalčkate" postavke v IPI in BS. "

150%-no res - to je bistvo

kar pa zadeva uporabo 81/26

obroki AK so obveznost (nenazadnje to izhaja že iz ZKP -> če ne bi bili obveznost, jih FURS ne bi terjal); je pa res, da iz obrokov izhaja tudi pravica do letnega poračuna v DO

Birt - 19.06.2016 - 16:31

Pozdrav, 

Matjaž, ali potem mesečni ali trimesečni obrok knjižite na  26/110  ?

Hvala in lp !

Matjaž K - 20.06.2016 - 10:27

obveznost 81/26

plačilo obveznosti 26/11