Naslov teme: DDV
5763 04.11.2013 - 12:27h / DDV / Avtor: Neva / 69 / 7
SLO mali davčni zavezanec nam je naročil izdelavo izdelka, katerega pošljemo direktno
nemškemu kupcu. Ali uporabimo 46. čl. ZDOH-1,če izstavimo račun direktno nemškemu
kupcu in ne obračunamo DDV.
V kolikor dobimo avans od SLo malega davčnega zavezanca pa ne vem kako ravnati.
Prosim za mnenja. Hvala vsem . N
Martin Krpan - 04.11.2013 - 13:56
Ah, tukaj bi lahko naredila "doktorsko disertacijo" :), vse pa zavisi od tega, kako ste določili "incoterms klavzulo" (kje VAŠ kupec ravna z blagom, kot da bi bil lastnik!).
Običajno se te zadeve izvedejo na ta način, da vi SI-2 zaračunate slovenski DDV, SI-2 pa opravi oproščeno dobavo blaga znotraj EU na podlagi 46. člena ZDDV-1 DE. Seveda, to je le ena izmed možnih variant :). Teoretično je lahko plačnik tudi kdo drug, kot (končni) kupec - DE, vendar dvomim, da gre v vašem primeru za npr. cesijo itd.
Več o tem tudi v http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/
00 - 04.11.2013 - 14:28
...vi SI-2 zaračunate slovenski DDV, SI-2 pa opravi oproščeno dobavo blaga znotraj EU ...
SI-2 je mali davčni zavezanec ...
Martin Krpan - 04.11.2013 - 14:54
UPS, mi je "ušlo" :). Hvaaaala, 00.
SI-1 slovenskemu malemu zavezancu obračuna slovenski DDV. Mali slovenski DZ ne obračuna slovenskega DDV DE :).
P.S. Pri čemer seveda izhajam iz predpostavke, da "SI-mali" ni presegel praga ...
00 - 04.11.2013 - 15:11
To seveda pomeni, da je SI2 za naš DDV (ki ga SI1 zaračuna SI2) manj (oz. nekonkurenčen) v DE.
Bo treba najti drugo pot, najbrž direkt SI1 - DE; SI2 pa samo kako provizijo...
Martin Krpan - 04.11.2013 - 15:39
Ne pozabite, da je "SI - mali" vplača avans :). Bi pa se dalo s posredniško provizijo drugače zadevo reševati, vendar LE pod pogojem, če se ta zaračuna SI-1.
00 - 04.11.2013 - 16:07
" Ne pozabite, da je "SI - mali" vplačal avans :)."
Ne še - samo opcija (najslabša!!):
"V kolikor dobimo avans od SLo malega davčnega zavezanca pa ne vem kako ravnati."
bmd - 04.11.2013 - 15:23
Ali ima SI2 v tem primeru kakšne obveznosti v DE?