Naslov teme: Samoprijava
5677 28.10.2013 - 18:04h / DDV / Avtor: Anja / 148 / 4
Morda ima že kdo izkušnjo kako izpeljati Samoprijavo na podlagi obračuna DDV
za obdobje od 4-6.2013 zaradi prepozno knjiženega računa.
Primer:
Šele danes sem prejela v knjiženje račun za inštalacijska dela na gradbenem objektu za
opravljene storitve po 76.a členu Datum opravljene storitve 28.6.2013 Povezala sem se z referentko na DURSU razkrila to situacijo in vprašala kako naj to zadevo rešim. Dejala je, da naj ta račun vklopim v obračun 7-9-izračunam zamudne obresti in plačam skupaj z DDV , priložim obračun zamudnih obresti in Samoprijavo. / Priloga 4 /
Nato ugotavljam, da ni osnove za obresti kajti po 76.a člen je davek plus in minus osnova 0
Ali prav razmišljam\'
Potemtakem bi Samoprijava glasila samo za napako ker smo račun prepozno vključili v DDV za obdobje 4-6 katerega smo oddali 25.7.2013
Prosim nakažite mi kje se motim.
mija - 28.10.2013 - 19:53
Zaradi prenizko obračunanega DDV boste morali obračunati obresti, davčna osnova je znesek DDV, ki je predmet popravka.
Martin Krpan - 29.10.2013 - 10:42
Klasične samoprijave na področju DDV skladno z določili ZDavP-2 ni!
Vse napake se odpravijo v tekočem obračunskem obdobju za napake, storjene v preteklih davčnih obdobojih. Ne glede na to, da je "samoobdavčitev davčno nevtralna", to veleumnih piscev zakonodaje ne zanima in jih "zanima" predvsem premalo izkazan obračunan DDV, ko je nastopila obračunska obveznost (in ne vaša neuveljavljena pravica do odbitka DDV). To pomeni, da ste dolžni obračunati tudi zamudne obresti za prepozno izkazano obračunsko obveznost, če ŽELITE, da vam davčni organ za takšno dejanje ne odmeri potencialne globe :).
Glejte določila 88. b člen ZDDV-1, v novi knjigi je to pri navedenem členju podrobneje opisano s podanimi praktičnimi primeri http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/
Anja - 29.10.2013 - 12:03
Hvala za vaše pojasnilo, v knjižnici imam vašo KNJIGO DDV poznavalec s komentarji od 01.01.2010 dalje
in spomnili ste me tudi na gradivo iz seminarja DDV Iskrice 2011, kjr so tudi opisani primeri popravljanja napak iz preteklih obdobij v tekočem davčnem obdobju.
Na e- davkih med dokumenti sem našla program za izračun zamudnih obresti za premalo plačane davke ali uporabim tega ?
Ali ta program upošteva dodatne odstotne točke ?
\'
Ker izkazujemo v tekočem davčnem obdobju preplačilo i moramo kljub temu plačati davek z obrestmi vred na dan predložitve obračuna po določilih 3.odstavka.
L.p.
Rena - 30.10.2013 - 13:29
Obresti se avtomatsko izračunajo, enostavno kot pasulj.