Prejeti račun iz USA, račun od špediterja z MRN-jem in račun od Cursa za plačilo DDV-ja in drugih dajatev...
lp
lipa - 04.07.2013 - 19:59
račun iz USA ni predmet slov. DDV
Račun od špediterja se poknjiži kot vsak drug prejeti račun
Račun od carine ni predmet DDV, to je obračun za plačilo DDV, ki ga plačate Cursu
MRN se poknjiži kot dokument, na podlagi katerega zahtevate nazaj obračunani DDV (vrednost DDVja je na MRN in obračunu od Curs in sicer v mesecu PREJEMA MRN v vaše podjtje.
kika - 05.07.2013 - 08:01
Najlepša hvala lipa.....najbolj me je "mučil" račun od Cursa...
lp
Felicity - 10.07.2013 - 18:42
Če se naj zadeva pravilno poknjiži v glavno knjigo, potem se račun CURS in špediterja knjižita preko prehodnih kontov (kar ni običajni strošek), po drugi strani pa se nabava blaga knjiži s kalkulacijo nabave:
nabava blaga:
221 K obveznost do dobavitelja po računu za blago
160 D odbitni DDV iz kalkulacije nabave na računu za blago, podatek istoveten z MRN
261 K - prehodni konto DDV od uvoza - obveznost za DDV iz špediterjevega ali CURS računa, podatek istoveten z MRN
262 K - prehodni konto carine iz uvoza - obveznost za carino iz špediterjevega ali CURS računa, podatek istoveten z MRN
290 K storitve špediterja (neto, brez ev. prefakturiranega DDV ali carine)
650000 D - vrednost blaga po računu dobavitelja
651000 D - odvisni stroški nabave - storitve (prevoz, špedicija - znesek iz 290)
651100 D - odvisni stroški nabave - dajatve (carina - znesek iz 262)
659000 K - nabavna vrednost blaga - zbirni konto (seštevek 650, 651 in 6511)
660000 K - vrednost blaga na skladišču po NV
račun špediterja - če plačate storitve in dajatve samo preko špediterja:
220 K - obveznost do dobavitelja
160 D - odbitni DDV od špediterjevih storitev po prejetem računu
290 D - storitve uvozne špedicije (tudi ev. prevoza)
261 D - DDV za uvoženo blago iz MRN - prefakturirano na vas, če je DDV carini plačal špediter
262 D - carina za uvoženo blago iz MRN - prefakturirano na vas, če je carino na CURS plačal špediter
račun CURS - če ste dobili dajatve zaračunane vi direktno (ne preko špediterja)
220 K - obveznost za carinske dajatve po MRN (ali kak drug soroden konto obveznosti do države)
261 D - DDV iz MRN
262 D - carina iz MRN
v slednjem primeru ostane na računu od špediterja samo še:
220 K - obv. do dob.
160 D - odbitni DDV od njegovih storitev
290 D - storitve uvozne špedicije, tudi ev. prevoz
MOŽNE KOMBINACIJE SO TOREJ VNOS 1 + 2 ALI PA VNOS 1 + (3+4)
pri knjiženju nabave s kalkulacijo se nato vsi prehodni konti - 261, 262 in 290 - medsebojno zaprejo
Krpan računa na prste
Izračunaj svoj dohodek - Cesarju pa le kar je cesarjevega. Davkoplacevalci.com
Upokojensko delo po ZUTD-A/B
Izračunaj svoj dohodek - obračun začasnega ali občasnega dela upokojencev. Davkoplacevalci.com
Zanesljive davčne rešitve
Ravnovesje znanja in izkušenj - pravi partner za vse davčne izzive. Bilans.si
lipa - 04.07.2013 - 19:59
račun iz USA ni predmet slov. DDV
Račun od špediterja se poknjiži kot vsak drug prejeti račun
Račun od carine ni predmet DDV, to je obračun za plačilo DDV, ki ga plačate Cursu
MRN se poknjiži kot dokument, na podlagi katerega zahtevate nazaj obračunani DDV (vrednost DDVja je na MRN in obračunu od Curs in sicer v mesecu PREJEMA MRN v vaše podjtje.
kika - 05.07.2013 - 08:01
Najlepša hvala lipa.....najbolj me je "mučil" račun od Cursa...
lp
Felicity - 10.07.2013 - 18:42
Če se naj zadeva pravilno poknjiži v glavno knjigo, potem se račun CURS in špediterja knjižita preko prehodnih kontov (kar ni običajni strošek), po drugi strani pa se nabava blaga knjiži s kalkulacijo nabave:
nabava blaga:
221 K obveznost do dobavitelja po računu za blago
160 D odbitni DDV iz kalkulacije nabave na računu za blago, podatek istoveten z MRN
261 K - prehodni konto DDV od uvoza - obveznost za DDV iz špediterjevega ali CURS računa, podatek istoveten z MRN
262 K - prehodni konto carine iz uvoza - obveznost za carino iz špediterjevega ali CURS računa, podatek istoveten z MRN
290 K storitve špediterja (neto, brez ev. prefakturiranega DDV ali carine)
650000 D - vrednost blaga po računu dobavitelja
651000 D - odvisni stroški nabave - storitve (prevoz, špedicija - znesek iz 290)
651100 D - odvisni stroški nabave - dajatve (carina - znesek iz 262)
659000 K - nabavna vrednost blaga - zbirni konto (seštevek 650, 651 in 6511)
660000 K - vrednost blaga na skladišču po NV
račun špediterja - če plačate storitve in dajatve samo preko špediterja:
220 K - obveznost do dobavitelja
160 D - odbitni DDV od špediterjevih storitev po prejetem računu
290 D - storitve uvozne špedicije (tudi ev. prevoza)
261 D - DDV za uvoženo blago iz MRN - prefakturirano na vas, če je DDV carini plačal špediter
262 D - carina za uvoženo blago iz MRN - prefakturirano na vas, če je carino na CURS plačal špediter
račun CURS - če ste dobili dajatve zaračunane vi direktno (ne preko špediterja)
220 K - obveznost za carinske dajatve po MRN (ali kak drug soroden konto obveznosti do države)
261 D - DDV iz MRN
262 D - carina iz MRN
v slednjem primeru ostane na računu od špediterja samo še:
220 K - obv. do dob.
160 D - odbitni DDV od njegovih storitev
290 D - storitve uvozne špedicije, tudi ev. prevoz
MOŽNE KOMBINACIJE SO TOREJ VNOS 1 + 2 ALI PA VNOS 1 + (3+4)
pri knjiženju nabave s kalkulacijo se nato vsi prehodni konti - 261, 262 in 290 - medsebojno zaprejo