Naslov teme: Obrazec ddv-o (76.člen)
693 26.01.2013 - 22:13h / DDV / Avtor: eve / 844 / 5
Ker se prvič srečujemo s tem primerom , vas prosimo za nasvet!
Ta zadeva gre nekako takole - upam, da bo razumljiva....Sp sodeluje z kooperantom , kateri mu izstavlja račune z obrnjenim davčnim bremenom ( 76 a. člen). Pod katero rubriko v ddv obrazcu moramo prikazti osnovo ( ali pod 31 a) in kje ddv ( na obračunanem ddv pod 25 ) ter ali tudi pod 41 pri odbitku DDV ?
Ma bomo hvaležni vsakemu posebej za pomoč.
Lepo pozdravljeni!
mimica - 26.01.2013 - 22:51
Obrnjena davčna obveznost velja če sta izpolnjena dva pogoja :
- da sta oba partnerja davčna zavezanca za DDV ter
- da gre za dobavo storitev po 76 a členu navedenem v ZDDV-1
Tretja stvar , ki je pomembna je ta, da imate pravico do odbitka DDV ( v celoti, delno...)
Kooperant vam je na računu navedel (informativno!) cifro osnove in DDV, ki ga morate obračunati kot samoobdavčitev.
Bodite pozorni na datume opravljene storitve oz. nastanka obdavčljivega dogodka!
-
Gremo naprej >
v DDV -O obrazec osnovo vpišete v:
- 31a - Nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna DDV prejemnik,
DDV pa v
- 25 -obračunani DDV na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po stopnji 20 %
(za stopnjo 8,5% pa je predvidena zap. 25a) in
- 41- odbitek DDV od nabav blaga in storitev, pridobitev blaga in prejetih storitev iz drugih držav članic EU ( seveda, če imate pravico do odbitka ).
Za vnos v pravilne kolone v DDV knjige ( KIR in KPR ) pa boste poskrbeli, saj so nazivi kolon dovolj jasni.
lp, m
eve - 27.01.2013 - 16:42
Ga Mimica, najlepša vam hvala za pomoč - torej smo razmišljali prav - in če razmišjlamo še dalje, gre ta ddv
gor in dol - se pravi , da se " pobota". Kaj imamo prav - prosimo še za ta komentar.
Iz srca hvala!
eve - 28.01.2013 - 18:55
Še enkrat - ali je pravo razmišljanje zgoraj ?????
Hvala za vaš dragoceni čas!
mimica - 28.01.2013 - 21:07
Če imate pravico do odbitka celotnega DDV, je to "gor in dol" poknjižite na konte 160/260 ( jaz imam za to svoj, analitični konto ), zneski se " pobotajo" in iz tega nimate obveznosti. Druga zgodba pa bi bila če ne bi imeli pravice do celotnega odbitka DDV, če bi poročali kasneje itd...
lp,m
eve - 29.01.2013 - 08:03
Ga.Mimica, še enkrat od srca hvala za razjasnitev teme.
LP!