Naslov teme: knjiženje popravka ddv
5882 27.11.2012 - 14:08h / DDV / Avtor: sara / 232 / 5
Delam poračun ddv za mesec september, ker je podjetnik v tem mesecu presegel prag za vstop v ddv sistem. Podjetnik pravi, da izdanih računov ne bo popravljal, ker je že osnovna cena storitev višja za 20% in so že plačani.
Popravek ddv naredim: znesek računa x 20% ddv (zahteva durs) in tistega mora plačati. Zanima me pravilno knjiženje tega ddv:
1.var. kto -- / 260, -760 ali
2.var. kto 489 / 260
jaz bi ga knjižila po 1.var., storno prihodki, ker je davčno priznan, poleg tega pa je že bil vštet v ceno storitev in je prihodke povečal. A razmišljam pravilno?
Hvala za mnenje!
Martin Krpan - 27.11.2012 - 18:33
Sicer vprašanja najbolje ne razumem - manjka kar nekaj informacij, pa vendar ...
Če bi morali obračunati DDV, pa ga niste, MORATE izdane račune stornirati in izstaviti KOREKTNE račune. Poglejte si npr. kazenske določbe, če računi niso izdani skladno z določili ZDDV-1 itd. :) - seveda, tudi DDV je potrebno plačati, pa zamudne obresti ...
sara - 27.11.2012 - 21:35
Ja, popravek naredimo: skupaj vsi izdani računi x 20% ddv + zamudne obresti in plača. Ok! To vemo.
Ne vemo ali pravilno razmišljamo glede knjiženja, tega "popravljenega" ddv. Koga bremeniti?
Računi so bili izstavljeni fizičnim osebam, popravljene račune nima kam pošiljati, saj mu ddv nihče ne bo plačal. Ker plačila ddv ne bo, tudi na kto 120 ne bomo knjižili. Razmišljamo, da bi poknjižili takole:
1. - /-760,+260 ali
2. 489/260 (tukaj bi šlo za davčno ne priznane stroške). ??????
Še enkrat, hvala za mnenje!
Klepetalka - 28.11.2012 - 08:47
Vkolikor boste račun stornirali, kar ga v skladu z zakonom tudi morate in izstavili nov, pravilen račun, bo ddv že zajet v celotnem znesku, ki ste ga od kupca že tako dobili plačanega, zato se vam bo konto 120 zaprl in ne boste izkazovali nobenega stanja. Samo prihodki, torej 760 se vam bo zmanjšal na račun kto 260 - povečanja obveznosti do države iz naslova ddv (torej: storno K 760 in obremenitev K 260).
Lp,
Klepetalka - 28.11.2012 - 08:48
Še dopolnitev; zamudne obresti pa na R7.
Lp,
sara - 28.11.2012 - 11:24
Najlepša hvala za vaše mnenje.
Lep dan!