Naslov teme: S.p. preneha z dejavnostjo - kaj z OS in kaj z zalogo?
4453 03.09.2012 - 11:00h / Ostalo / Avtor: Neža / 74 / 10
Lepo prosim za pomoč...
Popoldanski s.p. odprt eno leto...davčni zavezanec. Ob nakupu odbijal vstopni DDV. Sedaj po enem letu, pa se s.p. zapira. Kaj naredim z zalogo in kaj z neodpisano vred. OS?
Moram izdati račune za OS in zalogo in obračunati ter plačati DDV?
Kaj vpišem v DDD-DDD? Hvala
SIMONA - 03.09.2012 - 11:03
Seveda, od osnovnih sredstev, če imajo še sedanjo vrednost obračunati in plačati ddv, prav tako od zalog.
ali ti - 04.09.2012 - 06:49
če je upošteval olajšave pri nabavi OS, je potrebno upoštevati tudi to.
rozica - 04.09.2012 - 08:38
Ker pa še imajo tržno vrednost je potrebno izpolnit obrazec 14 pri davčni napovedi. Razliko med tržnimi in knjigovodskimi vrednosti pa vpišete kot povečanje davčne osnove (v kolono transferne cene). Sredstva preidejo v vašo last.
Neža - 04.09.2012 - 09:43
Se pravi tržna vrednost OS šteje kot povečanje davčne osnove...
Ampak, ko jaz obračunam DDV od neodpisane vrednosti...moram izdati račun - se pravi obračunam ddv in izkazujem prihodke... In potem naj bi še enkrat povečevala davčno osnovo z vpisom tržne vrednosti?
Se opravičujem moji nevednosti, amapk delam to prvič in mi je čisto tuje.
Hvala
kaška - 04.09.2012 - 10:31
Pri poračuni DDV od osnovnih sredstev ne izdaš računa ampak samo s temeljnico narediš poračun. Po mojih izkušnjah davčna uprava želi videti točni poračun - jaz sem morala narediti exel. tabelo. OS ostanejo v lasti. Če pa prodaš-izstaviš račun potem pa se ti povečujejo prihodki in niso več v vaši lasti.
Danja - 04.09.2012 - 10:38
Nobenega računa ne izdajate. Pripravite interno listino, DDV vrnete državi do pet let za opremo (in do 20 let za nepremičnine, če bi bile), vstopni davek, katerega ste ob nabavi koristili, razdelite na 60 mesecev in ga vrnete za preostale mesece (60mesecev-12mesecev?)
Tržna vrednost si ugotavlja le za prilogo 14a pri napovedi in ni istočasno osnova za DDV.
Pišem na pamet od doma, zato me naj kdo popravi, če sem kaj narobe napisala.
Neža - 05.09.2012 - 14:45
Poračunavam DDV za OS tudi, če zaprem...odprt s.p. imamo ravno 1 leto.
Se pravi npr. 1500 eur * 20% = 300,00 eur, ki smo ga odbijali. Sedaj ko zapremo moramo 300 eur/60*48=240,00 eur bi morala vrniti državi? Ampak, če naredim samo poračun DDV, mi verjetno DDV-O ne bo štimal?
Joj, kaj če poenostavim in za neodpisano vrednost nekomu izdam račun? Se ravno tako šteje poračunavanje DDV za dobo 5 let?
Še enkrat hvala vsem!
martina - 05.09.2012 - 18:26
Če OS prodaste nepovezani osebi, ga lahko prodaste tudi brez ocene tržne vrednosti. Obračunate DDV od prodajne cene.
Neža - 05.09.2012 - 20:27
Ok...prodam nepovezani osebi.
In kaj je z odtujitvijo OS pred 5-imi leti? Moram poračunati DDV?
martina - 06.09.2012 - 12:23
Če OS prodate, obračunate DDV, ni poračuna DDV. Sicer pa je.