Naslov teme: davčna številka na prejetem računu
2704 26.04.2012 - 09:17h / DDV / Avtor: MAJAB / 127 / 4
Ali mora biti na prejetem računu iz tretje države (Hrvaška) vpisana naša davčna številka - torej naročnika storitve iz Slovenije, da lahko račun vključimo v naše davčne evidence?
Hvala.
Zeleni Jurij - 26.04.2012 - 09:36
Kot že veste, Hrvati se ravnajo po njihovi zakonodaji in izdajo račun skladno z njihovimi predpisi - da na prejetem računu ni vaše davčne številke ne vpliva na vključevanje v davčne evidence.
V kolikor morate obračunati DDV kot prejemnik storitve pa tudi pri presojanju glede pravice do odbitka DDV vsebina računa ne sme biti pogoj za nastanek te pravice.
MAJAB - 26.04.2012 - 09:49
Pa bi morala njihov zaračunan davek (PDV) obravnavati kot davčno nepriznan strošek?
MAJAB - 26.04.2012 - 09:52
V primeru samoobdavčitve naredimo le-to samo od neto vrednosti računa, pa se mi zalomi kaj s hrvaškim PDV. Ga je potrebno konec leta izločevati, ko davčno nepriznene stroške?
Zeleni Jurij - 26.04.2012 - 10:37
Obračunate DDV od neto vrednosti (brez PDV).
Če davčni zavezanec nima pravice do povračila tujega DDV, je DDV, ki je bil obračunan v drugi državi v skladu z nacionalnimi predpisi, davčno priznan odhodek v skladu z določbami ZDDPO-2, ker ga je zavezanec dolžan plačati in je v tem smislu tudi potreben za pridobitev prihodkov.
Ker pa s Hrvaško od 1.7.2012 obstoji popolna vzajemnost pri vračilu DDV, in če imate pravico do povračila PDV, potem PDV predstavlja davčno nepriznan odhodek.