Naslov teme: DDV oktober -popravek v DDV nov.
6007 19.12.2011 - 17:36h / DDV / Avtor: Sonja / 73 / 4
V mesecu oktobru pomotoma ni bil prenešen v Obračun DDV 1 račun (16,00€ DDV).
Račun bi vključili v obračun DDV-O za november ali se še to sme po spremembi ZDDV in do katere vrednosti sploh ni potrebno odvesti zamudnih obresti od DDV?
Način obračuna zamudnih obresti?
Obresti cca 0,06€.
Hvala za pomoč.
Zeleni Jurij - 19.12.2011 - 21:32
Glejte novi 88.b člen ZDDV-1.
V tekoči obračun se seveda lahko vključi popravek napak iz preteklih obdobij. V kolikor ste za obdobje november že oddali DDV-O obrazec, lahko do izteka roka za predložitev (do 30.12) že vloženi obračun nadomestite z novim, razen če ste zahtevali vračilo DDV.
Glede teka obresti in višine glejte 2 in 3 odstavek navedenega člena.
Pia - 19.12.2011 - 22:21
Glede na to, da je sedaj možno samoprijavo vnesti direktno na obrazcu DDV-O, ali je potrebno še vedno prilagati prilogo 4?
Zeleni Jurij - 20.12.2011 - 13:00
Moje mnenje je, da ne, saj ne gre za predložitev obračuna davka na podlagi samoprijave, ampak gre samo za način obračuna zamudnih obresti, ki veljajo za samoprijavo.
Vi še vedno popravljate napake v tekočem obračunu DDV, pri čemer lahko napako popravljate tudi v kasnejših davčnih obdobjih, kar se pri samoprijavi razlikuje - to je, da davčni zavezanec ne more vložiti nove samoprijave glede obveznosti, v zvezi s katerimi je predhodno že vložil samoprijavo.
Zeleni Jurij - 20.12.2011 - 13:34
Vaše vprašanje je šlo v smeri popravka napake na podlagi samoprijave, jaz pa sem govoril o popravku v tekočem obračunu, zato dopolnjujem moje mnenje, da v kolikor delate popravek s samoprijavo, ste glede na Pravilnik o izvajanju ZDavP-2 dolžni izpolniti tudi prilogo 4.