Naslov teme: Ponovno 76.a člen ZDDV
5608 29.11.2011 - 11:35h / DDV / Avtor: Zoya / 62 / 2
Pozdravljeni,
v podjetju so nam izvršili popravilo vodovodne napeljave. Na prejetem računu je DDV prevaljen na prejemnika-na nas. Ali je pravilno, da po računu obračunamo obveznost za DDV (stolpci 31a in 25 v obr. DDV-O), do odbitka pa nismo upravičeni? Če je pravilno, me bega knjiženje ddv ( ? / 260 ) ?
Najlepša hvala za vaše mnenje oz. pomoč.
Prijazen pozdrav,
___ - 29.11.2011 - 11:40
Zakaj ne bi bili upravičeni do odbitka? Če gre za gradbeno storitev opravljena vam kot zavezancu za DDV potem naredite samoobdavčitev z obračunanim in odbitim MDDV.
jazz - 30.11.2011 - 09:45
Če ste davčni zavezanec z ID (predvidevam, da ste, ker je bil DDV prevaljen) in če imate sicer pravico do 100% odbitka DDV, potem knjižite prevaljeni DDV na računu : V breme 160 in dobro 260, to pa zapirate pri mesečnem obračunu DDV.
V DDV-o vpisujete v stolpce:
- izstopni DDV - DDV 25
- vstopni DDV - osnova 31a, DDV 41
lp