Naslov teme: Nepravi tristranski posel
4273 05.09.2011 - 14:42h / DDV / Avtor: njofra / 240 / 6
Zdravo.
Dobavitelj iz DE z ID št. nam je zaračunal blago, ki je ostalov DE. Obračunal nam je DE DDV, kar je OK. Mi pa moramo sedaj to blago zaračunati drugemu DE zavezancu z ID št.. Ker je kraj obdavčitve Nemčija, bi morali obračunati ali nemški DDV ali pa naredi prejemnik samoobdavčitev.
Zanima me, kakšno klavzulo oziroma na kaj se sklicujemo, ko izdamo račun brez DDV?
Prosim za hitri odgovor.
Hvala in LP.
.jpg)
MARTIN KRPAN - 05.09.2011 - 14:48
Pojasnilo na navedeno tematiko je v celoti objavljeno na spletnih straneh www.superdavki.com pod davčno prakso - pojasnila strokovnjaka.
P.S. Zadeva se obravnava skladno z določili nemške zakonodaje, če blago ni zapustilo območje Nemčije. S tem sem vam v bistvu tudi podal vsebino odgovora, če poznate določila ZDDV-1 :).
njofra - 05.09.2011 - 14:53
Hvala za hiter odgovor.
Jasno mi je, da da gre za neobdavčen prometv SLO, saj je kraj obdavčitve v Nemčiji. Rad bi vedel samo pravilno določilo (klavzulo), da bo nemška družba naredila samoobdavčitev, saj jaz nimam interesa se registrirati in plačevati DDV v Nemčiji.
Hvala in LP.
MARTIN KRPAN - 05.09.2011 - 15:18
Ali vi imate interes ali nimate interes izpolniti svojih davčnih obveznosti v Nemčiji, je irelevantno - vprašanje je, ali to MORATE storiti :).
P.S. Postavite se v vlogo DE, ki to "mora" opraviti v SLO!
P.S.II Glede na opisan primer se verjetno zavedate, da ne morete zahtevati vračila DDV s strani nemške države, ki vam je bil obračunan?!
njofra - 05.09.2011 - 15:23
Mislim, da smo upravičeno do vračila DDV v Nemčiji. Gre za tak primer, kot je opisan v vaši konkurenčni reviji IKS 11-12/2010, str. 171, primer 1.5.
LP
MARTIN KRPAN - 05.09.2011 - 15:40
Z dvema alinejama bom zaključil najino temo, ki sva jo po strokovni plati izpela:
- ... konkurenčna revija ... :))))
- berite primerjalno "samo" prvi odstavek 74. člena ZDDV-1 in naredite "preslikavo" v Nemčijo (sedaj se mi ne da iskati še člen v Direktivi...);
P.S. Slovenski davčni urad davčnim zavezancem v drugih državah članicah zavrača vračilo DDV v "obratnih primerih" (ko DE tako "utaji" DDV v Sloveniji, kot ste ga vi v Nemčiji). Popolnoma pravilno :).
Mr_X - 06.09.2011 - 14:10
:)