Naslov teme: Restavracija v najemu
9007 26.11.2007 - 11:05h / DDV / Avtor: JAKA / 60 / 12
V najemu imamo restavracijo in pri najemnini ni DDV-ja. Zdaj smo v lokalu zamenjali okna na naše stroške in bi to zaračunali lastniku. Ker smo davčni zavezanci nas zanima ali izstavimo račun z 20 % DDV jem ali ne? Kaj pa lastnik? Si bo lahko ta DDV odbil?
Jurček - 26.11.2007 - 11:10
Zakaj pa je izvajalec tole zaračunal vam.
Če boste le prefakturirali, menim da z DDV.
p.š. - 26.11.2007 - 11:29
Če boste stroške zamenjave oken klasično prefakturirali, se lahko poslužite točke c)6.odst.36.člena ZDDV-1 , ki pravi :
V davčno osnovo se ne vštevajo zneski, ki jih davčni zavezanec prejme od svojega naročnika kot povračilo za izdatke, ki jih je plačal v imenu in za račun naročnika in jih vodi v svojem knjigovodstvu kot prehodne postavke . Davčni zavezanec mora zagotoviti dokazila o dejanskem znesku teh izdatkov in ne sme odbiti morebiti zaračunanega DDV od teh transakcij.
Torej : prejete račune za zamenjavo vknjižite na 145 /220 in DDV ne odbijate, izdan ( prefakturiran ) račun lastniku pa vknjižite na 120/245 in ne obračunate izhodnega DDV.
Če boste ravnali drugače - zamenjavo vključili v stroške in odbijali DDV , morate pri prefakturiranju obvezno obračunati DDV in prikazati prihodek.
Ker lastnik zaračunava najemnino brez DDV , menim da za vzdrževanje restavracije tudi nima pravice do vstopnega DDV, tako si tudi od vašega prefakturiranega računa DDV ne bo mogel odbijati.
lp
Jurček - 26.11.2007 - 11:33
In če boste ravnali tako kot piše p.š., boste lastnika nepremičnine dodatno financirali za DDV (si ga ne smete odbijat, njemu pa fakturirate neto vrednost fakture?).
JAKA - 26.11.2007 - 11:48
Gre za to, da smo zamenjali okna (so bila prej fiksna brez možnosti zračenja in se zdaj dajo odpirati). Lastnik za to ni bil zainteresiran oziroma je bil dogovor, da naj to naredimo na svoje stroške, njim izstavimo račun, ki pa se bo kompenziral z najemno, ki nam jo oni zaračunajo.
p.š. - 26.11.2007 - 11:54
Ker pišete o tem, da ste zamenjavo naredili na svoje stroške, predvidevam, da stroške tudi želite prikazati. V tem primeru pri prefakturiranju vsekakor obračunate DDV.
lp
realjaz - 26.11.2007 - 12:20
P.š., prejšnji odgovor mi je bil 5+. Ta o obračunu DDV mi sicer ne gre skozi uho, vendar ne vidim druge možnosti, kot je ta opisana.
p.š. - 26.11.2007 - 12:52
:))))))))))))))
lp
Matjaž K - 27.11.2007 - 08:23
Prefakturiranje ni enako prerazdeljevanje.
na 145 bi se knjižilo, če bi se račun galsil na najemodajalca, najemojemalec pa bi samo založil denar (tj. bi bil plačnik).
Če je dogovor, da se to zaračuna najemodajalcu, bi jaz naredil:
16, 40 /22
in
12 / 26, 76
pa fertik.
Peterca - 27.11.2007 - 09:01
tudi jaz tako delam in so rekli inšp. da je ok
lep dan
p.š. - 27.11.2007 - 09:05
Pozdravljen Matjaž!
Tale odgovor mi pa podira teorijo ( in prakso ) vodenja poslovnih evidenc , kajti v dveh panogah ( turizem in pa organizacija kulturno-umetniških prireditev ) konkretno uporabljam knjižbe 145/245 že več let , poleg tega tudi v primerih, katerega rešitev sem predlagala zgoraj , pa ne gre za zalaganje denarja, niti kakšne prerazdelitve in računi glasijo direktno na zavezance. Omenim naj, da tudi davčni inšpektor ni imel nobenih pripomb na način evidentiranja oz. nobenih opozoril, da evidence niso vodene v skladu s SRS.
Kar se tiče DDV, smo tako že zgoraj našli ustrezni odgovor ( je enak tvojemu ) in tudi prikazali obe možni varianti: no , sodeč po tvojem mnenju je pravilna samo druga varianta ( torej z DDV -jem ) .
Jaz pa še vedno menim, da sta možni obe varianti ? Kje se torej motim - pri definiciji prefakturiranje-prerazdelitev ? Lahko morda prosim namigneš, od kod izvira tvoja trditev :
"na 145 bi se knjižilo, če bi se račun galsil na najemodajalca, najemojemalec pa bi samo založil denar (tj. bi bil plačnik)."
Hvala in lp
Matjaž K - 27.11.2007 - 09:29
a.
Poglej naziv konta 145
b. Pojasnilo DURS, št. 426-01-10024/2005, 12. 5. 2005
Davčni zavezanec, ki od svojega naročnika prejme zneske kot povračilo za izdatke, ki jih jepla
čal v njegovem imenu in za njegov račun in jih vodi v svojem knjigovodstvu kot prehodnepostavke, teh zneskov v skladu z 2. točko 9. odstavka 21. člena Zakona o davku na dodanovrednost (Uradni list RS, št. 25/05 - UPB3), v nadaljevanju: ZDDV, ne všteje v dav
čnoosnovo. Davčni zavezanec mora zagotoviti dokazila o dejanskem znesku teh izdatkov in ne
sme odbiti morebiti zaračunanega DDV od teh transakcij.
lp
...
p.š. - 27.11.2007 - 12:45
Tudi sedaj , ko sem vse pregledala, ostajam " na drugem bregu "...
lp