p.š. - 31.07.2007 - 08:22

Tudi sama sem enkrat zapisala, kot vi razmišljate, pa so me forumovci popravili in sicer: obračunani DDV pod 35, davčno osnovo pa samo pod 21.

lp

Bor - 31.07.2007 - 14:41

kako si pa potem vsi skupaj razlagate zapis v IKSu št. 9-10/05 stran 235 (čisto na dnu):

...pri prejemu storitve nastane terjatev za vstopni DDV hkrati z obračunom DDV, zato tu NE POZNAMO nepriznanega vstopnega DDV?

Moj program namreč v celoti upošteva zapisano. Ali hkrati gor in dol, ali nič.

p.š. - 31.07.2007 - 22:37

Ja, zdaj ste me pa zmedli. Če berem 62.čl.ZDDV , bi res lahko rekli, da z obveznostjo obračuna DDV pri samoobdavčitvi hkrati  nastane  tudi pravica do vstopnega DDV.
Moti me le to ( pa nisem prepričana , če upravičeno ???), da se prejme  račun tujega dobavitelja  npr. brez ID št. ( kar je po naši zakonodaji nepopoln račun ) ali pa celo npr. račun dobavitelja brez ID št. - to sem povezovala z nepopolnimi računi po ZDDV in posledično tudi s tem, da za nepopolne račune nimamo pravice do odbitka DDV.
Ker verjetno razmišljam v napačno smer in ti dve zadevi najbrž sploh nista v povezavi, vas prosim še enkrat  za vaše mnenje: kako torej vi razmišljate o tej zadevi ( pa ne samo zaradi opcije programa) ?

Hvala in lp

Bojana - 31.07.2007 - 14:01

Kam gre pa tem primeru v KPR?

Silva - 31.07.2007 - 14:25

A ni to sedaj vseeno? Knjige s 1.1.2007 tako ali tako niso več predpisane.

Peacemaker - 01.08.2007 - 07:29

Jaz razmišljam tako. Predpostavimo, da gre za pridobitev blaga. In imamo nepopoln račun. V tem primeru bi imeli pravico do vstopnega in izstopnega DDV, če bi bil račun popoln, kar pa ni. In vedno so razlagali, da če nimaš popolnega računa, si moraš ddv "zaračunati", ne smeš pa si ga odbiti. Tudi jaz sem vedno pogojeval pravilnost računa z odbitkom ddv-ja.  Torej, jaz mislim, da ima Bojana prav.

metula - 01.08.2007 - 08:18

Jaz tudi mislim, da si DDV ne smete uveljavljati-nepravilen račun, hkrati pa je to tudi davčno nepriznano. Če bi od dobavitelja lahko pridobili ID (zavrnili račun), pa je niste je to kot sem že rekla, davčno nepriznan strošek.

A. - 01.08.2007 - 09:15

To drži, da v primeru, da imamo nepopoln račun (dobavitelj ima ID številko, pa jo na račun ni napisal), si vstopnega DDV pri pridobitvah blaga ne smemo odbiti in je tudi davčno nepriznan strošek.
kaj pa v primeru, da dobavitelj sploh nima ID številke, ker ni zavezanec? Kako je potem v primeru pridobitve balga ali "prejema" storitve. Ali se v tem primeru sploh dela samoobdavčitev? V IKS 9-10/05 Priloga  DDV-NOVOSTI PO 1.1.2006 str. 11 nič ne govori o primeru, ko storitev opravi nezavezanec ( dobavitelj brez ID številke).
( o tej temi sva z p.š. že razpredali )
lp 

p.š. - 01.08.2007 - 09:26

Še en preblisk: če pomeni samoobdavčitev prevalitev davčnega bremena, potem pri dobaviteljih brez ID št.  to sploh ne obstaja , ker on ni dolžan v svoji državi plačevati  (recimo) DDV  in posledično ker tega bremena nima, ga ne more prevaliti na SLO zavezanca za DDV.
Če pa pomeni samoobdavčitev še kaj drugega , npr.da izvajalec storitve-tujec mora OBVEZNO zaradi narave opravljene storitve  odvajati DDV po sedežu naročnika ne glede na to , kakšen status ima v svoji državi - pa tega ne stori, ker ni identificiran za DDV v SLO , ampak prevali to davčno breme na naročnika (SLO zav.za DDV ), le ta pa mora opraviti samoobdavčitev in, ker jo mora opraviti in obračunati DDV , mu avtomatsko pripada tudi vstopni DDV ( ne glede na status dobavitelja ???? ).

Help ???

Bor - 01.08.2007 - 14:39

ja, tudi mene moti dejstvo, da jaz sploh ne vem, s kom imam opravka. kaj pa, če človek sploh ni zavezanec za DDV " a moram jaz pri vsakemu tujemu računu preverjat s kom imam opravka, se potem odločat a dam k knjigo ali ne,....
štala, ni kaj.

Oz - 01.08.2007 - 10:21

Davčne transakcije med zavezanci EU so po 6 durektvi EU davčno nevtralne. Če račun ni popoln za pravico do odbitka, ne vidim pravne podlage, da je Bojanin račun popoln za obveznost do plačila.

Oz - 01.08.2007 - 10:13

Bojana, če nima VAT številke in nima zaračunanega davka, ali sploh govorimo o tujem zavezancu za DDV?

p.š. - 01.08.2007 - 10:23

Ravno to je sporno :
ne govorimo o tujem zavezancu za DDV - zdaj pa: ali takšna opravljena storitev sploh podleže samoobdavčitvi ?
Dilema ostaja: ???KAJ POMENI SAMOOBDAVČITEV??? :
 -ali prenos davčnega bremena od zavezanca z ID št. iz druge države članice EU k SLO DZ
 - ali samoobdavčitev kot obveza za obračun DDV zaradi same  narave opravljene storitve ( ki spada po ZDDV-1 npr.v 29.člen) NE GLEDE NA TO,  kakšen status ima dobavitelj , ki nam jo opravi ( zavezanec za DDV v EU, zavezanec iz EU brez ID št. , zavezanec iz držav izven Skupnosti ...) ???

Rešite nas muk ?!?

lp

metula - 01.08.2007 - 11:46

Dajmo obratno: če mi dobavimo blago kupcu brez id številke moramo DDV obračunati v Sloveniji. Za storitev pa ne vem če je tako.

p.š. - 01.08.2007 - 12:29

Ne bo šlo v tej smeri - se bomo še bolj zmedli - blago in storitve so čisto na ločeni fronti...

lp

Bojana - 01.08.2007 - 14:41

Pa ne bi smeli biti. Pravila bi morala biti enaka tako za tiste, ki prodajajo blago, kakor tudi za tiste, ki prodajajo storitve.

Oz - 01.08.2007 - 21:38

Torej, če ne govorimo o tujem zavezancu za DDV, potem samoobdavčitve ni. Tale promet ni predmet obdavčitve z DDV.