Matjaž K - 01.03.2007 - 14:11

Če gre za pomembne zneske, da.

s.p.p. - 01.03.2007 - 14:49

To verjetno delajo večje družbe po načelu previdnosti pri oblikovanju poslovnega dobička (in pritiska na delitev dobička), kasneje pa bi zaradi stroškov garancij, neizterjanih terjatev, izplačil jubilejnih pri velikem številu zaposlenih... lahko prišlo do izgube? Moje mnenje je, da bi si s formiranjem odloženih davkov samo delo nabasali, davčnega efekta pa nobenega. Verjetno tudi drugi razmišljate tako?

p.š. - 01.03.2007 - 15:11

Seveda je pomembnost postavke rezervacij ključnega pomena pri formiranju odloženih davkov in kot pravite, je z evidentiranjem ogromno dela ( ne sqamo ob oblikovanju, potem še črpanje in nova formiranja , pa upoštevanje sprememb stopenj DDPO , ... ).
Oblikuje pa jih lahko vsaka GD, če smatra postavko za pomembno, bolj kot ne obvezno pa smo jih oblikovali vsi, ki smo zavezani k reviziji.

lp

frišen - 01.03.2007 - 15:39

Da ne odpiram nove teme:
Na dan 1.1.2006 oblikujemo rezervacije za odpravnine - pri nas so skoraj vse odpravnine nad Uredbo (t.j. 825.000SIT-davčno priznan strošek). Ali se odloženi davki oblikujejo samo za odpravnine do Uredbe ali za celoten znesek odpravnin (tudi kar je nad Uredbo)?

Kaj pa na dan 31.12.2006? Ali ima to kaj vpliva, da bo v 2007 vse davčno priznano v kolikor bodo za zneske nad uredbo plačani prispevki in davki?

Upam, da razumete...

Matjaž K - 01.03.2007 - 16:37

Za izračun odloženih davkov v zvezi z rezervacijami za odpravnine na na dan 1.1.2006 menim, da ste v izračunu upoštevali samo zneske do Uredbe-2006.

S 1.1.2007 pa je prišlo do spremembe, ker bodo v "po novem" odpravnine celoti priznane. Posledično boste za tisti del po stanju 1.1.2006 oblikovanih odpravnin, ki ki je presegal Uredbo 2006, in ki ga niste upoštevali pri izračunu odloženih davkov na dan 1.1.2006, preračunali odložene davke po stanju 31.12.2006.

lp

p.s.
Upam da sem dovolj jasno napisal.

frišen - 01.03.2007 - 18:39

Super. Hvala. Sem razumel in izračunal ter skontiral vse dogodke - v tem sem čisto "frišen" :)

Ali lahko po vašem mnenju že s 1.1.2006 direktno oblikujem terjatve za odložene davke za odpravnine v celotne znesku (do Uredbe + nad Uredbo)? Rezultati na kto 813,090,930 so v obeh primerih enaki.

barq - 02.03.2007 - 08:00

JAZ to še vedno ne razumem. Mi imamo tega 20 milj, na dan 1.1.2006.
ali ni dovolj knjizba 930/96- kakšni odloženi davki, le zakaj?
PROSIM NAJ KDO TO RAZLOZI.
HVALA

barq - 02.03.2007 - 10:30

če prav razumem:
konto 96 = 20. milj sit
konto 93 =20milj-25 %= 15 milj.sit
konto 091 = 5 milj.

JE TAKO?

Matjaž K - 02.03.2007 - 08:54

Dobro vprašanje. Po reglcih bi morali biti odloženi davki po 25% in brez razlike nad Uredbo biti vknjiženi že v začetku 2006. Vsi vemo, da se je delalo (in se še zdaj kaj dela) za nazaj.

Vseeno pa menim, da bi morala stvar biti vknjižena ločeno, kajti:

preračun odloženih davkov na dan 1.1.2006 gre preko prenesenega ČPI, medtem ko gre učinek zaradi sprememebe davčnih predpisov in davčne stopnje preko 813.

lp

Matjaž K - 02.03.2007 - 08:56

Da bo bolj natančno:

preračun odloženih davkov na dan 1.1.2006 gre preko prenesenega ČPI, medtem ko gre učinek leta 2006 iz naslova sprememebe davčnih predpisov in davčne stopnje (iz 25% na 23%,22%,21%, 20%) preko 813.

MILKA - 02.03.2007 - 12:21

Ne razumen,zakaj bi morali od formiranja za odpravnine 1.1.2006,ko gre iz prenešenega dobička računati odložene davke,saj tega davka ne bomo plačali
nikoli.Od dodatnih rezervacij 31.12.2006 pa vem,da moram ker niso davčno priznane.Nekaj me vmes moti.

MATEJA - 02.03.2007 - 12:59

Posvetovali smo se z našimi revizorji, ki so bili mnenja, da terjatev za odložene davke ni potrebno oblikovati, tako da smo na dan 1.1.2006 knjižili samo 930/960.

p.š. - 02.03.2007 - 13:07

Tudi revizorske hiše ne delujejo usklajeno : naši pa so zahtevali formiranje odloženih davkov tudi v otvoritvi po 25%, ob koncu leta pa ( vmes še upoštevanje koriščenja rezervacij in novo oblikovanih na dan 31.12.2006 ) pa po 23%.
Po preračunu sem pa ugotovila, da smo prišli do istega zneska , kot če bi jih oblikovali samo konec leta po 23%.
Ampak bilanca stanja na dan 01.01.2006 ( v nekaterih podjetjih je točen izkaz bilance stanja po mesecih zelo pomemben podatek za poslovodstvo ) je menda pravilna, če so v njej ob oblikovanju rezervacij tudi sorazmerno oblikovane terjatve za odloženi davek.

lp

mikk - 02.03.2007 - 13:14

in kako to potem knjiziš 96 v dobro
protikonto v breme pa 93 in 09?

Matjaž K - 02.03.2007 - 14:00

93/96 rezervacija

09/93 povečanje terjatve za odložene davke