mali & veliki DDV maraton 2017

• slušatelj poljubno izbere od 1 do 2 ponujeni temi
• posamezne teme obiskuje prijavljeni slušatelj iz podjetja
• kotizacija se določi v odvisnosti od najugodnejših pogojev članstva v posameznem klubu prijavljene osebe
• kotizacija za posamezno temo je odvisna od števila izbranih tem; manjše število izbranih tem = višja cena za posamezno temo

• slušatelj izbere 3 ali 4 ponujene teme
• posamezne teme lahko obiskujejo različni slušatelji iz istega podjetja
• kotizacija se določi v odvisnosti od najugodnejših pogojev članstva v posameznem klubu ene prijavljene osebe
• kotizacija za posamezno temo je odvisna od števila izbranih tem; vse izbrane teme = najnižja cena za posamezno temo

1. TEMA: POGLOBLJENO SPOZNAVANJE TEMELJEV DDV (Maribor - Torek, 09.05.2017; Ljubljana - Četrtek, 11.05.2017)
Predavatelj: mag. Damijan Špes, davčni svetovalec

• hierarhija in način selekcioniranja cca. 70-tih (!) predpisov s področja DDV;
• temeljna načela DDV, poudarek na načelu nevtralnosti;
• pomen evropske sodne prakse in njena uporaba v praksi;
• razlikovanje davčnih zavezancev za namene DDV;
• struktura in vrste transakcij za namene DDV;
• posebnosti v povezavi z neobdavčljivimi transakcijami (npr. prenos podjetja, garancijska popravila, reklamacije, odškodnine, kalo ...);
• hiter pregled ostalih izrazov s področja DDV – ozemlja, plačniki DDV, davčna osnova, obdavčljivi dogodek in obveznost obračuna DDV, kraj opravljenih transakcij ...;
• hiter pregled (nič kaj) posebnih ureditev obračunavanja DDV;
• povezane osebe in DDV – na kaj morate še posebej paziti;
• rezultati davčnega nadzora s področja DDV – preventiva, preventiva in še enkrat preventiva – način komunikacije s FURS in postavljanje vprašanj.

2. TEMA: DOBAVE BLAGA IN DDV (Maribor - Torek, 16.05.2017; Ljubljana - Četrtek, 18.05.2017)
Predavatelj: mag. Damijan Špes, davčni svetovalec

• razlikovanje obdavčljivih transakcij za dobave blaga, pridobitve blaga znotraj Unije in uvoz blaga;
• davčne posledice brezplačnih dobav blaga;
• darila, brezplačni poslovni vzorci, reklamni material, donacije – kaj, kdaj, kako, zakaj ...;
• razširjena problematika »nepoznavanja« prenosa blaga znotraj Unije – dodelavni posli, sejmi, začasna raba lastnega blaga ...;
• opredelitev kraja dobave, pridobitve in uvoza blaga;
• nastanek obdavčljivega dogodka in obveznosti obračuna DDV pri transakcijah z blagom;
• transakcije z blagom, oproščene plačila DDV;
• pošiljčni posli – izpolnitev davčne obveznosti v Sloveniji ali v drugi državi članici Unije;
• pravi tristranski posli;
• nepravi tristranski in ostali večstranski posli.

3. TEMA: OPRAVLJANJE STORITEV IN DDV (Maribor - Torek, 23.05.2017; Ljubljana - Četrtek, 25.05.2017)
Predavatelj: mag. Damijan Špes, davčni svetovalec

• kaj vse vštevamo med transakcije storitev;
• razlikovanje davčnih posledic brezplačno opravljenih storitev v neposlovne in poslovne namene;
• prefakturiranje storitev – kdo, komu, kako, zakaj, v čigavem imenu in za čigav račun;
• splošni pravili glede opredelitve kraja opravljanja storitev;
• določanje statusa prejemnika storitev (Izvedbena uredba 282/2011 ...);
• posebna pravila glede opredelitve kraja opravljanja storitev;
• nastanek obdavčljivega dogodka in obveznosti obračuna DDV za opravljanje storitev;
• transakcije s storitvami, oproščene plačila DDV;
• pomen poznavanja »enotne storitve« - temelje je postavilo Sodišče ES;
• nekatere posebnosti glede storitev – gradbene storitve, predplačila, pavšalni zneski ...

4. TEMA: UMETNOST DDV ADMINISTRIRANJA (Maribor - Torek, 30.05.2017; Ljubljana - Četrtek, 01.06.2017)
Predavatelj: mag. Damijan Špes, davčni svetovalec

• temeljni dokument za namene DDV – račun in obvezni elementi računa;
• druge posebnosti glede računov – roki za izdajo računov, popravki računov ...;
• uveljavljanje pravice do odbitka DDV;
• popravki odbitka DDV – med umetnostjo in norostjo (naknadno znižanje davčne osnove, sprememba namembnosti uporabe osnovnih sredstev ...);
• resnice, pravljice in zgodbe glede odbitnih deležev;
• popravki in odprava napak pri davčnem administriranju – kadar napako ugotovite sami ali jo ugotovi davčni organ;
• nekaj posebnosti/specifičnosti/zanimivosti pri izpolnjevanju obrazca DDV-O in RP-O;
• administrativne in vsebinske težave pri zahtevku za izdajo ID številke za DDV – obrazec DDV-P2;
• administrativne posebnosti pri »vstopu in izstopu« iz sistema DDV;
• za zaključek še beseda ali dve o evidencah o prenosu blaga znotraj Unije, 45. členu ZDDV-1 itd.