krpan in druščina postani član

Naslov teme: spet DDV, račun CH, blago DE

2525  19.09.2019 - 11:52h / DDV / Avtor: Malena / 86 / 5

Pozdravljeni,
dobavitelj XX je švicarski davčni zavezanec. Na računu je njihov naslov in davčna številka iz Švice. Na dobavnici, ki jo dobimo ob prevzemu blaga v skladišče pa je napisano ship from XX Switzerland, in zraven naslov v Nemčiji. DE VAT ni nikjer.
Ali razmišljam pravilno da v DDV-O vpisujemo nabavo iz Švice v polje 31, in obračunamo DDV na podlagi samoobdavčitve v polju 25 in 41?
Za Intrastat pa poročamo kot dobavo blago iz Nemčije?
Hvala
 

Uredništvo - 19.09.2019 - 12:28

Predpostavljamo, da je prišlo blago iz Nemčije v Slovenijo. Švicar je tako sam uvozil blago, saj predpostavljamo, da niste nikjer navedeni kot uvoznik blaga v Unijo. Po opravljenem uvozu blaga pa švicar z nemško ID številko opravi dobavo blaga znotraj Unije, oproščeno plačila DDV v Nemčiji, vi pa opravite obdavčeno pridobitev na ozemlju Slovenije. Glede vpisovanja v DDV-O obrazec, glejte naslednje:
http://www.doberracunovodja.si/article/194/ref_cat/343

Vabljeni na praktični izobraževanji:
- mala in velika DAVČNO RAČUNOVODSKA AKADEMIJA 2019:
https://www.davkoplacevalci.com/spodsekajmo-neznanje/seminar/129/mala-in-velika-davno---raunovodska-akademija---praktino-davno-izobraevanje
- SPREMEMBE ZDDV-1 OD 1.1.2020 NAPREJ
https://www.davkoplacevalci.com/spodsekajmo-neznanje/seminar/131/spremembe-zddv-1-od-01012020-naprej

Malena - 19.09.2019 - 13:27

Najlepša hvala za odgovor, ampak do linka ne morem dostopati v celoti

Uredništvo - 19.09.2019 - 13:55

Priporočamo, da postanete član DoberRacunovodja.si ali DELUX član SuperDavki.com.

PS: V kolikor gre za pridobitev blaga iz druge države članice in je blago predmet 22% DDV stopnje, potem se slednje vpisuje v polje 32, 23 in 41 (v slednje ob izpolnjevanju pogojev).

Malena - 19.09.2019 - 14:37

Hvala :)
 

- 20.09.2019 - 09:29

Pozdravljeni,
če prav razumem primer, Slo kupi od prodajalca iz tretje države, blago pa prejme iz EU. V vašem primeru nimate DE VAT številke dobavitelja. Mi takšne primere vpišemo v stolpec 9 KPR, saj smo kot prejemnik dolžni obračunati DDV po 76/3 ZDDV-1. Tuj davčni zavezanec je v prekršku, saj bi se moral registrirati v Slo. Za naše primere sem poklicala referenta na intrastatu in je treba poročati.