Naslov teme: Davčno potrjevanje avansnih računov
2359 29.08.2019 - 16:21h / DDV / Avtor: Katra / 92 / 5
Izdajamo veliko avansnih računov fizičnim osebam. Ali je potrebno te avanse davčno potrjevati? Pri nadzoru so ugotovili razlike med davčno potrjenimi računi in DDV knjigo.
Seveda so v DDV obračunu tudi avansi, vendar niso davčno potrjeni. Kaj je pravilno?
Hvala za odgovore.
Beliska - 29.08.2019 - 19:26
Ali avanse prejemate v gotovini, ali gre za nakazila na TRR?
Sara - 30.08.2019 - 07:53
Vprašanje 252: Potrjevanje avansnega računa in končnega računa za opravljeno dobavo (22. 12. 2015)
V postopku potrjevanja končnega računa za opravljeno dobavo se davčnemu organu v potrjevanje posredujejo razlike med vrednostmi končnega računa s katerim je zaračunana celotna dobava in vrednostmi, ki so bile v potrjevanje posredovane na podlagi izdanega računa za prejeto predplačilo, kot je to navedeno v pojasnilu št. 162.
Primer:
1. Potrjevanje avansnega računa: Vrednost avansnega računa = 500 EUR:
V potrjevanje se pošljejo vrednosti »Vrednost računa« (R_3.6) = »Vrednost za plačilo« (R_3.8) = 500 EUR. V datoteko se vpišejo tudi pripadajoče vrednosti osnov za DDV, zneskov DDV, posameznih vrst dobav…
2. Potrjevanje končnega računa: Vrednost končnega računa = 800 EUR (Vrednost celotne dobave = 800 EUR):
V potrjevanje se pošljejo vrednosti razlike med vrednostjo celotne dobave in vrednostjo avansnega računa (800 EUR – 500 EUR = 300 EUR): »Vrednost računa« (R_3.6) = »Vrednost za plačilo« (R_3.8) = 300 EUR. V datoteko se vpišejo tudi pripadajoče vrednosti razlike osnov za DDV, zneskov DDV, posameznih vrst dobav… V datoteko se ne vpisuje povezave (sklicevanja) na avansni račun. Podatek o povezavi z avansnim računom mora zavezanec zagotavljati v svojem knjigovodstvu.
V primeru, da se postopek knjiženja avansnega in končnega računa, s katerim se poračuna avansni račun, izvaja trifazno (izdaja avansnega računa, storno avansnega računa, izdaja končnega računa) se v potrjevanje pošiljajo naslednji podatki :
1. Potrjevanje avansnega računa: Vrednost avansnega računa = 500 EUR:
V potrjevanje se pošljejo vrednosti »Vrednost računa« (R_3.6) = »Vrednost za plačilo« (R_3.8) = 500 EUR. V datoteko se vpišejo tudi pripadajoče vrednosti osnov za DDV, zneskov DDV, posameznih vrst dobav…
2. Potrjevanje storna avansnega računa:
V potrjevanje se pošljejo negativne vrednosti »Vrednost računa« (R_3.6) = »Vrednost za plačilo« (R_3.8) = -500 EUR. V datoteko se vpišejo tudi pripadajoče negativne vrednosti osnov za DDV, zneskov DDV, posameznih vrst dobav… V datoteko se vpišejo podatki o avansnem računu, ki se stornira (v skladu s pravili, ki veljajo za potrjevanje računa s katerim se stornira prvotni račun – pojasnilo št. 192).
3. Potrjevanje končnega računa: Vrednost končnega računa = 800 EUR (Vrednost celotne dobave = 800 EUR):
V potrjevanje se pošljejo vrednosti »Vrednost računa« (R_3.6) = »Vrednost za plačilo« (R_3.8) = 800 EUR. V datoteko se vpišejo tudi pripadajoče vrednosti osnov za DDV, zneskov DDV, posameznih vrst dobav. V datoteko se ne vpisuje povezave (sklicevanja) na avansni račun. Podatek o povezavi z avansnim računom mora zavezanec zagotavljati v svojem knjigovodstvu.
nja - 30.08.2019 - 10:57
če avanse prejemate v gotovini potem seveda morajo biti davčno potrjeni. Če avanse prejemate na TR, pa jih fizičnim osebam sploh ni potrebno izdati.
mici - 30.08.2019 - 22:56
če dobimo avans od fizične osebe na TRR in avansnega računa ni potrebno izdati, ali ga je potem na kak drug način (temeljnica,...) kljub temu potrebno zavesti in prikazati v obrazec DDV-O. V kolikor gre za obdavčjivo dejavnost mislim da ja, saj je potrebno obračuanti DDV v mesecu prejema avansa. Kaj pa če gre za prejeta prejete avanse fizičnih oseb za zdravstvene storitve, ki so oproščene DDV? Ima kdo konkretne izkušnje s tem in lahko pojasni prosim?
mk - 02.09.2019 - 15:43
za oproščen promet avasnih računov ne delate
Lp