Naslov teme: DDV tujina - samoobdavčitev in popravek napake
112 10.01.2019 - 13:02h / DDV / Avtor: mimika / 534 / 3
Prosim za nasvet:
Spodaj je tekst glede samoobdavčitve cestnin iz tujine.... Če se je zgodilo ,da se je tudi cestnina vseeno samoobdavčila in hočemo to samoobdavčitev sedaj popraviti, kako naredimo popravek? Damo tako obveznost kot terjatev v minus (stornacija) in ali je potrebno obračunati kakšne zamudne obresti ?
Hvala in lep pozdrav
Mimika
Re: DDV in tujina
lp
Uredništvo - 10.01.2019 - 14:27
Vse napake iz preteklih obdobij vključite v tekoči obračun - za previsoko obračunanega DDV ne obračunavate zamudnih obresti, prav tako jih ne morete zahtevati od davčnega organa, če ste preveč plačali. :)
V DDV-O se lahko vpisujejo vrednosti z negativnim predznakom.
PS: popolna davčna rešitev - za nove člane v januarju 2019 tudi lepo darilo:
http://www.superdavki.com/account/register/subscribe
Vabljeni pa tudi na seminar Izdelava davčnega obračuna DDPO za leto 2018:
ali
Davčne delavnice - tokratna tema Tristranski posli znotraj Unije:
http://www.davkoplacevalci.com/spodsekajmo-neznanje/delavnice-aktualno
mimika - 10.01.2019 - 15:11
lepa hvala za odgovor !
Ampak to bedarijo o zamudnih obrestih je izpostavila kontrolorka na FURS, da bi morali za vhodni del DDV, ko smo si preveč odbijali davek od samoobdavčitve, zaračunati zamudne obresti ne glede na to da smo ga tudi z samoobdavčitvijo plačali. Poleg tega je šlo za napako in ne za premalo plačan ali preveč odbit DDV.....
Uredništvo - 10.01.2019 - 20:50
To pa je nadaljevanje, na kar smo pozabili (spregledali v vprašanju) ... če ste si odbijali DDV, pa morate zaradi previsokega odbitka (do odbitka niste bili upravičeni, torej 0) plačati zamudne obresti .... to pa ima žal kontrolorka prav :) Berite 88.b člen ZDDV-1 (drugi odstavek) - zaradi prenizko obračunanega ali previsokega odbitka DDV. V vašem primeru žal pride do takšne situacije. Od 1.1.2019 naprej - letna obrestna mera 3% - izračun tudi na popolni davčni rešitvi:
