krpan in druščina postani član

Naslov teme: še enkrat sprašujem glede oslabitve zalog...PROSIM

1012  07.03.2018 - 18:07h / Dohodnina / Avtor: zaloge / 139 / 3

Zaloga nedokončane proizvodnje je stara in ni vredna toliko, kot izkazujemo. Bomo jo prevrednotili navzdol 721/660. Ali potrebujemo kakšno cenitev, ker gre za 40.000 eur? V obrazcu DDD bomo vrednost teh zalog odšteli od vseh prihodkov in znesek vpisali pod 1. Med odhodke pa tudi vrednost vseh stroškov po IPI, zmanjšano za vrednost zalog (se pravi, da bo davčna osnova enaka kot v IPI od Ajpesa). Bo tako O.K.?

Maleficent - 08.03.2018 - 10:23

V obrazcu DDD bomo vrednost teh zalog odšteli od vseh prihodkov in znesek vpisali pod 1. Med odhodke pa tudi vrednost vseh stroškov po IPI, zmanjšano za vrednost zalog (se pravi, da bo davčna osnova enaka kot v IPI od Ajpesa). Bo tako O.K.?

 

Ne bo.

 

Znesek prevrednotenja zaradi oslabitve ne zmanjšuje prihodkov od prodaje. To je ja menda jasno že iz samega knjiženja (oslabitev je v B 72, prihodki od prodaje so v D 76, 72 pa ja menda ni enako 76, da bi se ta B in D saldirala).

 

Ta oslabitev se v IPI prikaže pod III. Odpisi vrednost 3. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih. Morate pa zato paziti pri vpisovanju zneska v zap. "Povečanje / Zmanjšanje zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje". Pri izračunu povečanja oz. zmanjšanja se zmanjšanje zaradi prevrednotenja ne upošteva (to pa zato, ker je že v zap. III.3).

različice - 08.03.2018 - 15:29

Mislim, da je tole odgovoril g.Matjaž,...medtem ko ostali na forumu pri zmanjšanju zalog (prodaja, odpis) svetujejo vpis pod 1 v davčnem obračunu (oz.pač glede na IPI po različici 1 ali 2)?

zaloge - 08.03.2018 - 17:18

Hvala za odgovor. Ali je v tem primeru odhodek v celoti davčno priznan in tudi poračuna DDV ni potrebno delati?