Naslov teme: odbitni delež - ali gre v izračun?
593 08.02.2018 - 15:00h / DDV / Avtor: teccna / 96 / 3
ali se za izračun odbitnega deleža upošteva tudi opravljena storitev zavezancu iz 3. države (izven eu), obrnjeno davčno breme (25.člen)?
hvala!
tina - 09.02.2018 - 10:04
saj to ni oproščena dejavnost , ampak le oproščena dobava. je le obrnjena davčna obveznost
Si računovodja ..... ??? Ali ločiš oproščeno dejavnost od oprostitve obračuna DDV ?
teccna - 09.02.2018 - 10:47
? morda se ne razumeva?
družba opravlja obdavčljivo dejavnost, pri čemer je del storitev takih, kjer je DDV odbiten po 63.čl.ZDDV-1, del storitev pa takih, pri katerih nimamo pravice do odbitka DDV.
Za izračuna odbitnega deleža lahko uporabim podatke iz DDV-O, kjer v števcu upoštevam vrednosti AOP11 do AOP 14 (z izključenimi priložnostnimi posli), v imenovalcu pa ves promet (plus subvencije).
Ker je bila storitev, pri kateri imamo pravico do odbitka vstopnega DDV, zaračunana izven EU, s klavulo 'reverse charge' in ni prikazana v DDV-O obrazcu, sem v dvomih ali to vrednost vključim v izračun odbitnega deleža (v števcu in imenovalcu)?
tina - 10.02.2018 - 05:32
Zajameš vse prihodke, imenovalec pa povečaš za prihodke oproščene dejavnosti ( če bi tisto, kar ste izvozili, prodali doma, bi bilo obdavčeno- torej to ni oproščena dejavnost, ampak oproščen promet)