Naslov teme: odbitni delež - ali gre v izračun?

381
št. ogledov
3
št. odgovorov
593
zap. št. teme
15:00 - 08.02.18 | DDV
Avtor: teccna
Komentiraj temo Zapri vse odgovore
593

ali se za izračun odbitnega deleža upošteva tudi opravljena storitev zavezancu iz 3. države (izven eu), obrnjeno davčno breme (25.člen)?

hvala!


Tematska rubrika: DDV - davek na dodano vrednost
593.1

odbitni delež - ali gre v izračun?

Komentiraj odgovor Avtor: tina | 10:04 - 09.02.18

saj to ni oproščena dejavnost , ampak le oproščena dobava. je le obrnjena davčna obveznost

Si računovodja ..... ??? Ali ločiš oproščeno dejavnost od oprostitve obračuna DDV ?

593.1.1

odbitni delež - ali gre v izračun?

Komentiraj odgovor Avtor: teccna | 10:47 - 09.02.18

? morda se ne razumeva?

družba opravlja obdavčljivo dejavnost, pri čemer je del storitev takih, kjer je DDV odbiten po 63.čl.ZDDV-1, del storitev pa takih, pri katerih nimamo pravice do odbitka DDV.

Za izračuna odbitnega deleža lahko uporabim podatke iz DDV-O, kjer v števcu upoštevam vrednosti AOP11 do AOP 14 (z izključenimi priložnostnimi posli), v  imenovalcu pa ves promet (plus subvencije).

Ker je bila storitev, pri kateri imamo pravico do odbitka vstopnega DDV, zaračunana izven EU, s klavulo 'reverse charge' in ni prikazana v DDV-O obrazcu, sem v dvomih ali to vrednost vključim v izračun odbitnega deleža (v števcu in imenovalcu)?

593.1.1.1

odbitni delež - ali gre v izračun?

Komentiraj odgovor Avtor: tina | 05:32 - 10.02.18

Zajameš vse prihodke, imenovalec pa povečaš za prihodke oproščene dejavnosti ( če bi tisto, kar ste  izvozili, prodali doma, bi bilo obdavčeno- torej to ni oproščena dejavnost, ampak oproščen promet)

Komentiraj temo Zapri vse odgovore
Upokojensko delo po ZUTD-A/B
Izračunaj svoj dohodek - obračun začasnega ali občasnega dela upokojencev.
Davkoplacevalci.com
Zanesljive davčne rešitve
Ravnovesje znanja in izkušenj - pravi partner za vse davčne izzive.
Bilans.si
Krpan računa na prste
Izračunaj svoj dohodek - Cesarju pa le kar je cesarjevega.
Davkoplacevalci.com

Tukaj je prostor za vaš oglas.
Oglaševanje - tekstovni oglasi



Pošlji povezavo članka.
odbitni delež - ali gre v izračun? | DDV - davek na dodano vrednost | 15:00 - 08.02.18