Naslov teme: odbitni delež - ali gre v izračun?

584
št. ogledov
3
št. odgovorov
593
zap. št. teme
15:00 - 08.02.18 | DDV
Avtor: teccna
Komentiraj temo Zapri vse odgovore
593

ali se za izračun odbitnega deleža upošteva tudi opravljena storitev zavezancu iz 3. države (izven eu), obrnjeno davčno breme (25.člen)?

hvala!


Tematska rubrika: DDV - davek na dodano vrednost
593.1

odbitni delež - ali gre v izračun?

Komentiraj odgovor Avtor: tina | 10:04 - 09.02.18

saj to ni oproščena dejavnost , ampak le oproščena dobava. je le obrnjena davčna obveznost

Si računovodja ..... ??? Ali ločiš oproščeno dejavnost od oprostitve obračuna DDV ?

593.1.1

odbitni delež - ali gre v izračun?

Komentiraj odgovor Avtor: teccna | 10:47 - 09.02.18

? morda se ne razumeva?

družba opravlja obdavčljivo dejavnost, pri čemer je del storitev takih, kjer je DDV odbiten po 63.čl.ZDDV-1, del storitev pa takih, pri katerih nimamo pravice do odbitka DDV.

Za izračuna odbitnega deleža lahko uporabim podatke iz DDV-O, kjer v števcu upoštevam vrednosti AOP11 do AOP 14 (z izključenimi priložnostnimi posli), v  imenovalcu pa ves promet (plus subvencije).

Ker je bila storitev, pri kateri imamo pravico do odbitka vstopnega DDV, zaračunana izven EU, s klavulo 'reverse charge' in ni prikazana v DDV-O obrazcu, sem v dvomih ali to vrednost vključim v izračun odbitnega deleža (v števcu in imenovalcu)?

593.1.1.1

odbitni delež - ali gre v izračun?

Komentiraj odgovor Avtor: tina | 05:32 - 10.02.18

Zajameš vse prihodke, imenovalec pa povečaš za prihodke oproščene dejavnosti ( če bi tisto, kar ste  izvozili, prodali doma, bi bilo obdavčeno- torej to ni oproščena dejavnost, ampak oproščen promet)

Komentiraj temo Zapri vse odgovore
040 družbeniki
Izračunaj neto dohodka in dajatev pri družbeniku poslovodji.
KRPAN RAČUNA NA PRSTE
Študentsko delo do in od 01.02.2015 naprej
Izračunaj svoj dohodek - obračun študentskega dela.
Davkoplacevalci.com
Davčne knjige v elektronski obliki!
Edina slovenska davčna knjižnica v elektronski obliki.
e-DELUX knjige

Tukaj je prostor za vaš oglas.
Oglaševanje - tekstovni oglasi



Pošlji povezavo članka.
odbitni delež - ali gre v izračun? | DDV - davek na dodano vrednost | 15:00 - 08.02.18