Naslov teme: Račun od EU DDV zavezanca SLO DDV zavezancu
209 12.01.2017 - 19:44h / DDV / Avtor: Ingrid / 315 / 3
Lastnik mi je dostavil dva računa za blago iz 9. in 10. meseca iz EU DDV zavezanca nam (SLO DDV zavezancu). Vse bi bilo lepo (samoobdavčitev), če bi bila brez davka. EU DDV zavezanec je namreč obračunal svoj DDV (19%).
Ni variante, da bi dobila od njih zdaj pravilni račun. Ne vem, kako naj ga knjižim. Samoobdavčitve na neto vrednost ne morem dati, ker ga oni verjetno niso dali v VIES. (računa sta z davkom) Lahko ga samo knjižim 660/221 in ne gre v knjigo. Računa sta plačana, ker je lastnik tako ukazal. Kaj bi vi storili? Kako bi knjžili ta dva računa?
tina - 13.01.2017 - 05:46
Ali sta na računu obe ID številki?
Moraš upoštevati slovensko zakonodajo (usklajeno z EU) in od neto zneska obračunati DDV -vstopni in obračunani. Davek tujega dobavitelja pa po 74.h členu zahtevajte nazaj (imaš čas do 30.septembra za preteklo leto)
Ali je tuji dobavitelj predložil rekapitulacijsko poročilo, pa ni tvoja stvar in se na to ne oziraj. Je pač njegova napaka.
Uredništvo - 13.01.2017 - 07:39
Ob predpostavki, da ste zavezani za obračun DDV v Sloveniji (namreč niste zapisali, za kakšne transakcije se gre), potem se za obračun DDV upošteva neto vrednost transakcije (brez tujega DDV). Tujega DDV, ki je morebiti napačno zaračunan, od davčne uprave ne boste mogli zahtevati nazaj - ostane vam le terjatev do kupca. Predpostavljamo, da ima država članica, v kateri ima sedež EU DDV zavezanec, podobno določbo, kot jo imami mi v ZDDV-1:
74. člen
(pogoji za vračilo)
[...]
(4) Davčni zavezanec s sedežem v drugi državi članici nima pravice do vračila:
– DDV, ki je bil v skladu s tem zakonom nepravilno zaračunan;
[...]
PS: po Super Davčni Avtocesti do pravih davčnih rešitev:
http://www.superdavki.com/account/register/subscribe
Več o popolni davčni rešitvi:
? - 13.01.2017 - 09:33
Vse bi bilo lepo...
- tudi če je šele zdaj dostavil " dva računa za blago iz 9.!! (tudi če ste trimesečnik?) in 10. meseca "
